一、单位概况

（一）主要职责。宣传贯彻党的方针、政策和国家的法律、法规，执行上级党委、政府的决定和命令。贯彻落实党委、政府的重大决策和重要工作部署；指导、帮助村（居）委会开展组织建设、制度建设和其他工作；负责本辖区村（居）建设、管理和服务工作；做好社会救助和其他社会保障工作；执行本辖区内经济和社会发展计划、财政预算，管理本辖区内的社会事务、劳动和社会保障、环境保护、文化、卫生、安全生产等行政工作；负责维护本辖区内社会秩序稳定，做好社会治安综合治理和人民调解工作；维护老年人、未成年人、妇女、残疾人等的合法权益；开展拥军优属，做好国防动员和兵役工作；配合做好防灾救灾工作；向区人民政府反映居民的意见和要求，处理群众来信来访事项以及办理区人民政府交办的事项；负责本辖区内社会公益事业的建设，促进各项社会事业的发展；完成上级政府及主管部门交办的其他事项。

（二）主要机构及人员构成。蓬东乡政府下设机构15个，其中包括8个行政机关，分别是党政办公室、党群办、经济发展办公室、规划建设管理环保办公室、财政办公室、平安应急管理办公室、人大常委会办公室、民政和社会事务办公室；7个事业单位，分别是农业服务中心、劳动就业和社会保障服务所、文化服务中心、退役军人服务站、综合行政执法大队、特色产业服务中心、乡村建设服务中心。2019年末共有行政编制32个，事业编制23 个，年末实有在职人员55人。

二、绩效评价工作情况

（一）评价目的。科学评价各项工作，从而进一步规范财政财务管理，强化部门责任意识，切实提高资金使用效益，对维护社会稳定、推动经济发展和社会进步产生积极作用。

（二）评价年度、评价对象、评价原则、指标体系及方法

1.评价年度为：2019年度。

2.评价对象为：蓬东乡人民政府。

3.评价原则：

（1）科学规范原则。绩效评价应严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采取定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

4.评价指标体系：根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》中财政支出绩效评价指标体系指导框架，根据相关性、重要性、可比性、系统性、经济性等原则，结合乡镇的具体情况设计了2019年支出绩效评价指标体系。

5.评价分析方法：采取定性分析和定量分析相结合。

三、整体财务情况

（一） 2019年部门整体支出情况。蓬东乡2019年总收入2294.27万元，其中：财政补助收入1812.33万元（含政府性基金收入73.52万元）；上年结转结余481.94万元。2019年总支出2168.75万元，其中：基本支出1192.93万元（人员经费支出1048.4万元；日常公用经费支出144.53万元）；项目支出975.82万元。结转结余125.52万元。

（二）2019年度“三公”经费支出使用和管理情况

2019年度实际支出“三公”经费13万元，其中：无因公出国（境）费；无公务用车购置及运行维护费；公务接待费8.77万元。2019年度“三公”经费实际支出较年初预算15.8万元减少2.8万元，下降17.72%，较2018年“三公”经费实际支出29.12万元减少16.12元，下降55.36%。具体情况列表如下：

表一：2019年“三公”经费实际支出与年初预算比对

表二：  2019年“三公”经费实际支出与2018年实际支出比对

1.因公出国（境）费。2019年无因公出国（境）费。

2.公务用车购置及运行维护费。一是公务用车运行维护费。2019年的公务车运行维护费为4.23万元，较年初预算7万元减少2.77万元，下降39.57%；较2018年实际支出6.27万元减少2.04万元，下降32.54%。二是公务用车购置费。2019年无公务用车购置费。

3.公务接待费。2019年实际支出公务接待费8.77万元，较年初预算8.8万元减少0.03万元,下降0.34%；较2018年实际支出22.85万元减少14.08万元，下降61.62 %。

（三）2019年度公用经费支出情况

2019年公用经费实际支出144.53万元，2018年公用经费实际支出168.27万元，2019年比2018减少23.74万元，上升14.11%。

2019年预算公用经费204.62万元，2019公用经费实际支出144.53万元，实际支出超预算-60.09万元，下降23.37%。主要原因是2019年我乡厉行节约、压缩不必要的开支，导致公用经费实际支出数小于预算数。

四、整体支出绩效综合评价结果

根据乡整体支出绩效评价指标表，蓬东乡2019年整体支出绩效评价得分 91.31分。

具体说明如下：

（一）预算配置

  1.在职人员控制率（满分5分）。蓬东乡2019年年末实际在职人员为55人，而编委核定的在职人数为55人，实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=（在职人员数÷编制数）×100%=(55/55)*100%=100%，根据评分标准，在职人员控制率≦100%，该项指标得5分。

  2.“三公”经费”变动率情况（满分8分）。蓬东乡2019年“三公”经费”变动率=[(本年度“三公”经费”预算数-上年度“三公”经费”预算数)/上年度“三公”经费”预算数]*100%=(15.8-37)/37*100%=-57.3%，根据评分标准，“三公”经费”＞0，每超过一个百分点扣0.8分，该项指标得8分。

（二）预算执行

1.预算完成率（满分5分）。蓬东乡预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末余额）/（上年结转+年初预算+本年追加预算）=(315.34+1279.19+699.74-125.52)/( 315.34+1279.19+699.74)=94.54%，根据评分标准，100%计满分，每低于5%扣2分，该项指标得分3。

2.预算控制率（满分5分）。蓬东乡预算控制率=（本年预算追加数/年初预算）×100%=699.74/1279.19*100%=54.7%，根据评分标准预算控制率大于30%，该项指标不得分。

3.新建楼堂馆所面积控制率（满分5分）。蓬东乡2019年无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，该项指标得5分。

4.新建楼堂馆所投资概算控制率（满分5分）。蓬东乡2019年无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，该项指标得5分。

（三）预算管理情况

1.公用经费控制率（满分8分）。蓬东乡公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%＝（144.53/206.62）*100%=69.95%。根据评分标准100%以下（含）计满分，每超出1%扣1分，扣完为止，该项指标得8分。

2.“三公”经费”控制率（满分8分）。蓬东乡“三公”经费”控制率=（“三公”经费”实际支出数/“三公”经费”预算安排数）×100%=13/15.8*100%=82.28%，根据评分标准100%以下（含）计满分，该项指标得8分。

3.政府采购执行率（满分6分）。蓬东乡政府采购执行率=（实际政府采购金额/应实行采购金额）×100%=（35.6/35.6）*100%=100%，2019年度已按政府集中采购相关法律、法规、制度执行，应进行集中采购的，均已进行集中采购，年初预算未独列政府采购金额，根据评分标准，100%计满分，每超过（降低）5%扣2分，该项指标得6分。

4.管理制度健全性（满分8分）。蓬东乡建立各项管理制度，有风险评估管理办法、单位层面内部控制制度、业务层面内部控制制度、内部控制自我评价与监督制度、预算管理办法、收支管理办法、国有资产管理办法、政府采购管理办法、经济合同管理办法、建设项目管理办法以及业务操作流程图等。相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，该项指标得8分。

5.资金使用合规（满分6分）。蓬东乡资金使用过程中，存在领导未审签等情况。根据评分标准，出现一项资金使用不合规的扣1分，该项指标得5分。

6.预决算信息公开性（满分5分）。蓬东乡2019年预算按规定时间进行公开，2018年决算按规定时间公开，根据评分标准，该项指标得5分。

（四）职责履行

经济社会发展实绩（满分8分）。蓬东乡经济社会发展实绩=（2019年度乡经济社会发展考核得分/100）×8=91.41/100*8=7.31，根据评分标准，该项指标得7.31分。具体成果如下：

1.社会管理

（1）扫黑除恶工作。严格落实“一岗双责”要求，制作悬挂宣传标语20幅，LED滚动播放扫黑除恶专项斗争宣传标语累计50余条，设置举报箱6个，召开村民代表大会、小组会和院坝会200余次，传达学习中央、市委和区委关于扫黑除恶决策部署，发放各类宣传资料12000份，开展专项整治活动4次，共摸排线索4条，涉及5人。

（2）安全生产工作。开展水陆交通、消防、非煤矿山、烟花爆竹检查200余次，整改问题10起，整改率高达100%，及时排除各类安全隐患40余起，受教育人数达1100余人次，处罚730余人次，组织驾驶员学习教育培训4场次，对危险路段设立警示牌27处，投入资金0.81万元。全年未因安全事故造成人员伤亡。

（2）信访维稳工作。完善人民调解组织网络体系和纠纷调处管理制度，开展领导干部接访下访290次，共调解处理240起纠纷，调解率100%，受理各类信访案件12 件，矛盾化解率100%。现场解决信访问题120余件，惠及群众150余人。辖区内未发生群众集访事件，切实维护社会和谐稳定。

（3）“两违”整治工作。按照“控增量、减存量”要求，力排众难从严控制“两违”，促使核心保护区农房只减不增；坚持两条腿走路，疏堵结合，努力争取上级支持，规范规划区内建房条件，加强“两违”宣传及“大棚房”问题专项整治，确保城市无违规新增建筑。

（4）城乡同建同治工作。严格执行农村垃圾治理管理办法，垃圾收运全覆盖，配齐保洁人员，配备垃圾设施，引导群众垃圾定点投放，分类处置，集镇垃圾收运日产日清；实施农村改房、改厕、改厨房、改圈舍、改地坪等“五改”工程，有效改善村容村貌和提高农村生态环境。全年共清理城区乱堆乱码109次，开展农村人居环境整治工作，聘请25名保洁员，为集镇、干道公路沿线及主要院落增设85 个垃圾箱（桶），新增垃圾清运车2台，手推车24辆，冲洗车1辆。组织1500余人对集镇、公路沿线、河道、院落等进行了集中清理清运，集中清理了20个存量垃圾点，清运垃圾280余吨。并建立了环卫保洁长效机制，除集镇保洁员外与第三方公司合作外包长期保洁，建立村庄保洁制度，实施村民自治。

（5）社会管理综合治理。严格按照网格化管理的要求，做好矛盾纠纷排查。建立健全了镇（乡）、村（社区）、组、党员四级人民调解网络，建立完善了矛盾纠纷排查预警调解处置机制，形成了大调解格局。确保大事不出村，小事不出组。全年没有发生刑事案件。

（6）卫生计生工作。积极落实计生优质服务，计划生育工作推进有力，管理服务水平逐年提升，符合政策生育率达到98.6%。开展孕优检查70人、宫颈癌筛查209人，技术服务随访率达100%，药具应用率达100%。及时申报兑现各种奖扶政策，定期对3户特殊家庭开展慰问。人口计生秩序持续好转，计生健康服务水平稳步提升。

2.服务民生

（1）精准扶贫工作。坚持精准扶贫精准脱贫基本方略，聚焦深度贫困村和特殊贫困群众，围绕“两不愁三保障一达标”，因户施策，扎实做好“五个一批”，全年减少贫困人口 40人，完成了减贫目标任务。一是进一步做好结对帮扶。进一步完善结对帮扶方案，坚持群众不脱贫，干部不脱钩，充分发挥帮扶责任人帮扶作用，帮助贫困户尽快脱贫致富。二是继续抓好产业扶贫。推行“一村一品”，积极帮助各村找准产业发展方向，培育特色优势产业，做到每户都有增收产业，兑现贫困户产业扶持资金58万元。三是切实做好“三保障”。动员1户贫困户6人易地搬迁；投资58.08万元实施农房“五改”工程，涉及农户176户；全面落实好医疗扶贫政策，对接山东日照健康扶贫，对在镇卫生院住院治疗的贫困户自付部分落实兜底补助，开展了贫困对象髋膝关节免费置换项目筛查。贫困学生教育资助政策全面落实到位。四是扎实抓好金融扶贫，今年共发放扶贫小额信贷16.68万元，扶持126户贫困户发展产业。

（2）乡村振兴工作。坚持生态优先、绿色发展，大力实施立体农业行动，集中流转土地6000亩，建成青花椒、花卉、生态水果、茶叶、羊肚菌等特色效益产业规模化种植园区6个，全乡 “一村一品”的农业产业化发展格局基本形成，粮经比已实现30:70。持续壮大骨干产业，全年出栏生猪18287头、牛64头、家禽13840羽、养殖蜜蜂301群。栽桑2160亩，产茧1898担，实现产值355.3万元。烤烟种植300亩，收购烟叶3.3万公斤，产值90余万元。深入推进农村改革。有序开展清产核资工作，全面完成5个村社区集体经济组织登记赋码。全面完成农村承包地确权登记颁证和承包地成果公示工作。顺利实施尖山村、勃兴村等4村95个片块复垦项目，完成132户、56.2亩宅基地复垦；全面启动2020年复垦项目的测绘包装工作。基础设施不断完善。硬化道路16.2公里、硬化人行便道5公里，新建产业路1.3公里、改扩建村道3公里，维修道路18公里，保障群众出行安全。新建水池4个，维修改建水池2个，安装管道3.8千米，全乡集中供水率达96%，广大群众喝上了放心水。安装太阳能路灯142盏，新建卫生厕所128座、三格化粪池112个，3个村（社区）养老服务场所建成投用，极大改善了群众生产生活条件。工业产业和第三产业持续巩固。神斧锦泰乳化炸药厂产值突破1亿元、宏峰矿业年产突破2000万元，积极推进弘扬集团矿山项目，为全乡经济发展注入强大动力。充分利用资源禀赋，积极打造乡村旅游景点2处，现代农业观光园1家、乡村酒店9家、农家乐27家，年接待游客25万余人次，收入突破1300余万元。深入实施电商、金融、超市“三进村”计划，发展电商企业5家、电商服务点3个，培育“新地界”绿壳鸡蛋等电商品牌4个，畅通产业振兴“高速公路”。

（3）社会保障工作。2019年度城乡居民医疗保险已参保7962人，参保率97.1%；城乡居民养老保险已参保4388人，参保率99%；政策性农房保险参保率达100%。累计为489名低保人员发放低保金256.3万元，实施临时救助34人次11.7万元，发放重点优恤对象保障金36.3万元。资助299名贫困学生72.2万元助学经费，医保报销1059人次贫困群众医疗经费180万元。

（五）履职效益

1.社会效益（满分6分）。蓬东乡以农业产业发展情况为依据。发展传统的烤烟、蚕桑、生猪等产业同时，重点发展特色效益农业。坚持生态优先、绿色发展，大力实施立体农业行动，集中流转土地6000亩，建成青花椒、花卉、生态水果、茶叶、羊肚菌等特色效益产业规模化种植园区6个，全乡 “一村一品”的农业产业化发展格局基本形成，粮经比已实现30:70。根据评分标准，该项指标得6分。

2.行政效能（满分6分）。蓬东乡深入开展“两学一做”学习教育，大力开展发生在群众身边的“四风”和腐败问题专项整治工作。出台了一系列规章制度，对乡村干部的工作、生活、学习和廉政建设予以规范，积极整治机关干部“庸、懒、散、慢、拖”和“不作为、乱作为”的问题，作风建设得到有力加强。纪在法前、纪严于法，认真落实党风廉政建设责任制和领导干部廉洁自律的各项规定，严格履行“一岗双责”，不折不扣地执行中央八项规定，严格公务用车使用，规范“三公”经费开支。根据评分标准，该项指标得6分。

3.社会公众或服务对象满意度（满分6分）。通过了解，社会公众对蓬东乡的工作现状及服务态度、服务质量等各方面均给予了满意的评价。根据评分标准，该项指标得满分6分。

五、存在的问题

（一）预算绩效管理理念尚未牢固树立。一是多数乡镇对全面实施绩效管理认识不够，单位内部绩效工作力量薄弱，多以财务人员牵头开展绩效管理，工作推动机制不全。二是相关人员绩效管理专业知识缺乏，表现为预算单位人员力量跟不上，财政部门从事预算绩效管理人员专业素质有待提升。三是绩效管理制度体系需进一步健全。对照《实施意见》要求，当前我区绩效管理的制度体系还不完善，具体办法和工作细则、操作规程等尚处于研究阶段，需进一步谋划推动，不断完善全过程和全覆盖的制度体系，同时，一些乡镇对有关管理环节的制度执行还不够到位，执行标准不高等。

（二）“三公”支出管理不够规范。一是公务接待管理不够规范。报销公务接待费时，未附派出单位公函，接待清单涉及的接待单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等要素不齐全。

（三）项目支出管理不够规范。项目建设合同管理不规范。存在应收未收质保金的现象；有拨付项目资金未附工程复核验收资料、竣工结算单等资料的现象；有项目合同未盖单位公章、无签订日期的现象；有支付大额工程项目款时未按其内控制度规定附会议纪要、合同等资料的现象；

（四）财务核算管理不够规范。发票报销审核不严，存在入账的发票无纳税人识别号，单位账户发票为村级，存在主体不清混用的现象。

（五）新旧会计制度衔接不畅。会计核算有差距，蓬东乡未对实质性开展在建工程转固定资产、摊销等科目尚不能进行规范的账务处理。

六、建议意见

（一）加强宣传培训，提高预算绩效管理理念。预算绩效管理是系统工程，涉及面广，包含预算管理、项目管理、业务管理等内容，如果仅仅依靠财政部门牵头落实，必然难度较大且效果不佳。因此，区委区政府必须要高度重视，加强领导，注重人才队伍和制度体系建设。一是区财政部门要再宣传再培训再发动，营造预算绩效管理良好氛围，同时，要建立财政系统内部专业的绩效管理机构、队伍和人才，拓宽渠道，广纳贤才，并丰富和充实现有“专家库”人才。二是区级各部门、乡镇街道要提高认识，整合资源，将业务骨干充实到预算绩效管理队伍中来，切实发挥项目责任人责任，理顺单位部业务流程和管理责任。

（二）加强“三公”经费管理。“三公”经费的管理不仅仅局限于支出的管理及同比系数的下降，在支付时对“三公”经费合理合规性要进行严格地把关，报销要素齐全。

（三）着力规范项目管理，提高资金使用绩效。认真研究政策结合国市支持重点，建立基础设施、产业发展项目库，实行班子集体研究论证项目的急迫性、重要性、效益性，对急需紧要的项目提前做好前期工作，积极争取项目资金支持。规范项目实施管理，严格按照规定进行招投标，加强项目实施合同管理，同步收集完善佐证资料；强化项目质量管理责任，加强项目建设过程监督，严格实施竣工验收，及时办理工程结算和财务决算。规范资金拨付，严格支出要件审核，严格执行项目资金拨付以区内税务部门开具发票为依据，严禁超进度、超工程量、超合同约定金额付款，确保有限的项目资金用在关键领域的重点环节，用好用出效益。

（四）做好问题整改，提高单位财务管理水平。一是举一反三深入开展整改工作，建立问题整改清单，并专题研究，细化整改措施，责任落实到人，限期完成整改。二是结合财政抽查发现问题，自查自纠，并及时研究细化措施，规范财务管理。

（五）加强乡镇非税收入资金管理，健全乡镇财政职能。乡镇财政要与上级各级财政一样，按照规定将非税收入全额纳入预算管理，实行分类管理，做到准确预测、足额上缴；加大征管力度，切实做到应收尽收。要配合纪检、监察、审计机关对不按规定征缴非税收入的单位、部门的责任人依法严肃处理。