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[索引号] 11500114009130039C/2019-04421 [发文字号]
[主题分类] 财政 [体裁分类] 财政预算、决算
[发布机构] 黔江区人民政府
[成文日期] 2019-10-21 [发布日期] 2019-10-21

黔江区2018年高中公用经费绩效评价报告

为加强专项资金管理,提高财政专项资金使用效益,我局对2018年高中公用经费进行了绩效评价,现将评价情况报告如下:

一、项目基本情况

(一)项目基本内容

高中公用经费是为保障高中学校教学活动和正常运转所需的人力、物力所产生的费用,主要指用于学校维持正常运行所需开支的业务费、公务费、设备购置费、修缮费和其他属于公用性质的支出。资金来源主要包括财政补助经费以及事业收入,财政补助标准为1000元/生/年。目前我区共有黔江中学、新华中学、民族中学3所公办普通高中,均为重庆市市级重点中学。

(二)2018年高中学校基本情况

1.学生情况。2018年末全区实有在校高中学生13325人,其中:区内学生11040人,占82.85%;区外学生2285人,占17.15%。学校班级共计215个,平均每个班级62名学生。

2.教职工情况。2018年末高中学校实有在编在岗教职工人数925人,其中:教师897人、职工28人;临聘人员254人,其中:临聘教师4人、校园保安39人(财政保障人数22人,学校自聘17人)、宿管人员43人、食堂从业人员151人、保洁人员10人、驾驶员4人、其他人员3人。

2018年高中学生及教职工情况统计表

学  校

学生人数

班级数

在编在岗教职工人数

临聘人员人数

师生比

小计

区内

区外

小计

教师

职工

合  计

13325

11040

2285

215

925

897

28

254

15

黔江中学

4689

3778

911

78

342

327

15

90

14

新华中学

4415

3592

823

70

291

281

10

68

16

民族中学

4221

3670

551

67

292

289

3

96

15

单位:人、 个 二、项目绩效自评情况

全区3所高中学校对高中公用经费进行了自评。从自评情况来看,各学校围绕绩效目标,开展相关业务工作,做好资金管理,保障学校正常运转,基本达到了资金绩效预期。

三、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的与范围

通过对我区2018年高中公用经费资金开展绩效评价,总结取得的成效,发现问题,改进工作,进一步加强公用经费管理,提高公用经费的使用效益。评价范围主要包括财政补助的高中生均公用经费以及事业收入安排的支出。

(二)绩效评价原则与评价方法

2018年高中公用经费绩效评价工作坚持公开公正、绩效相关、客观真实的原则,主要从政策落实、资金管理、实施效益等方面,采用抽样调查法、比较法、分析法等方式进行评价。

四、绩效评价指标分析情况

(一)项目资金情况分析

1.项目资金到位情况分析

(1)总体情况。2018年高中公用经费合计到位资金4863万元,其中:财政补助1937万元(上级资金上年结转573万元、上级资金当年下达556万元、本级配套808万元),按照在校学生人数及补助标准已全额保障到位;事业收入安排2926万元。

(2)分单位情况。具体明细如下:

2018年高中公用经费到位资金情况表

单位:万元

学  校

资金到位情况

占比%

备注

小计

财政补助

占比%

事业收入

占比%

合  计

4863

1937

100

2926

100

100

黔江中学

1777

570

29.43

1207

41.25

36.54

新华中学

1504

649

33.51

855

29.22

30.93

民族中学

1275

411

21.22

864

29.53

26.22

教委(统筹)

282

282

14.56

5.80

关工委

25

25

1.29

0.51

工作经费

(3)高中事业收入安排情况。2018年3所高中事业收入为3673万元,其中:教委用于教育事业发展支出747万元;安排3所高中资金2926万元,其中:购买临聘人员服务费290万元、其他办学开支2306万元、学生资助200万元、设备设施采购80万元、维修50万元。高中事业收入主要来源是学费、住宿费、考试考务费、高中择校费以及超市租金等,其中学费和高中择校费分别占事业收入的48%、39%。具体收入情况如下:

2018年普通高中事业收入安排情况表

单位:万元

     学 校

项 目

黔江中学

新华中学

民族中学

合计

收费标准

学费

643

549

556

1748

800元/生/期

住宿费

109

31

50

190

黔江中学240元∕生.期,新华中学和民族中学60元∕生.期

考试考务费

40

6

18

64

毕业会考9元/科

高中择校费

558

492

382

1432

黔江中学2.4万/人,

新华中学和民族中学1.8-2.4万∕人

其他收入

71

96

72

239

收入合计

1421

1174

1078

3673

实际拨款

1207

864

855

2926

统筹金额

214

310

223

747

2.项目资金使用情况分析

(1)总体情况。2018年高中公用经费合计支出4799万元,其中:财政补助经费支出1873万元、事业经费支出2926万元;财政补助经费结转下年64万元,资金支付率98.68%。

(2)分项情况。一是2018年高中公用经费财政补助经费支出1873万元,生均补助达1405元,主要用于学校设施设备购置,其中:新高考经费180万元、名师工作室经费15万元、民族中学班班通66万元、民族中学特色教室50万元、黔江中学校园网建设150万元、新华中学创客空间经费100万元、新华中学会议室设备购置及监控经费105万元。二是2018年高中事业经费支出2926万元,其中:人员经费2041万元、学生资助186万元、设备设施采购80万元、维修费122万元、工程项目款126万元、其他办学开支371万元。具体支出明细如下:

2018年普通高中公用经费支出情况表

单位:万元

支出项目

资金来源

占支出总额比重%

备注

合计

生均公用经费(财政补助)

占财政补助比重%

教育收费

占教育收费比重%

合计

4799

1873

100

2926

100

100

一、人员支出合计

2048

7

0.37

2041

69.75

42.68

1.教职工人员经费小计

1539

7

0.37

1532

52.36

32.07

班主任及其他人员值班费

243

243

8.30

5.06

加班补助

241

241

8.24

5.02

高考质量考核

627

627

21.43

13.07

考务费

61

61

2.08

1.27

代课费

94

94

3.21

1.96

教师食堂生活补助

107

5

0.27

102

3.49

2.23

工会经费

164

164

5.60

3.42

其他费用

2

2

0.11

0.04

保险、督导经费

2、临聘人员经费小计

509

509

17.40

10.61

临聘教师支出

24

24

0.82

0.50

校园保安支出

125

125

4.27

2.60

宿管人员支出

150

150

5.13

3.13

食堂从业人员支出

133

133

4.55

2.77

其余经费从食堂经费中支出

保洁人员支出

38

38

1.30

0.79

其他人员支出

39

39

1.33

0.81

驾驶员、电工、文印

二、日常运行支出合计

1480

1095

58.46

385

13.16

30.84

日常办公费

237

207

11.05

30

1.03

4.94

广告及印刷费

117

105

5.61

12

0.41

2.44

咨询费

46

38

2.03

8

0.27

0.96

法律服务、疾控筛查等

水费

72

63

3.36

9

0.31

1.50

电费

99

83

4.43

16

0.55

2.06

差旅费

63

34

1.82

29

0.99

1.31

维修费

226

104

5.55

122

4.17

4.71

租赁费

30

30

1.60

0.63

会议费

14

10

0.53

4

0.14

0.29

文体、教研活动

培训费

111

107

5.71

4

0.14

2.31

公务接待费

3

2

0.11

1

0.03

0.06

劳务费

34

22

1.17

12

0.41

0.71

专用材料费

35

30

1.60

5

0.17

0.73

实验室用品、体育用品等

公务用车运行维护费

4

2

0.11

2

0.07

0.08

其他交通费用

20

8

0.43

12

0.41

0.42

网络信息及软件购置更新

246

243

12.97

3

0.10

5.13

其他商品和服务支出

125

7

0.37

118

4.03

2.60

缴税款、创新基地建设等

三、学生资助支出

186

186

6.36

3.88

四、设施设备购置支出

830

750

40.04

80

2.73

17.30

五、工程项目支出

126

126

4.31

2.63

六、其他支出

129

21

1.12

108

3.69

2.69

退学费及学生奖励

35

35

1.20

0.73

考试费

31

31

1.06

0.65

残保金

45

15

0.80

30

1.03

0.94

扶贫慰问

18

6

0.32

12

0.41

0.38

3.项目资金管理情况分析

一是我区高中公用经费财政补助资金分配按照补助标准、学校学生人数测算;年初将公用经费50%直接预算到学校,50%教委用于采购教学设备、教师培训等,年底根据各学校实际情况进行资金清算。二是学校按要求将教育收费等事业收入全部缴入财政专户,区财政根据以前年度事业收入情况,年初将资金全部纳入财政预算,按进度拨付资金,年底根据各学校收入情况进行清算(2019年起已实行教育专户管理,不再纳入一般公共预算管理)。三是资金拨付按照国库集中支付要求,各学校实行独立财务核算。各学校按照中小学财务管理要求,做到年初有预算,每月有计划,学校收支基本平衡,总体使用情况较好。

(二)项目实施情况分析

一是为加强对公用经费管理,区财政局、区教委联合印发了《黔江区学生生均公用经费支出管理暂行办法》,明确了公用经费财政补助标准、预算管理要求、支出管理范围等;各学校按照中小学财务管理及公用经费管理要求,结合学校实际,制定具体的实施细则,建立内控制度。二是严格规范收费行为,各学校按照国家收费规定公示学费、住宿费、教科书费、考试考务费等收费项目,及时收取并缴入财政专户。

(三)项目绩效情况分析

1.项目的效率性分析

2018年高中公用经费到位资金4863元,支出4799万元,资金使用完成率98.68%,公用经费坚持“谁使用、谁审核、谁管理、谁负责”的原则,实行预算单位负责管理。各学校公用经费预算支出基本上根据轻重缓急、统筹兼顾的原则,按照先保证各项教育教学工作正常开展,再保障设备设施日常维修及配置等项目开支的顺序安排开支。

2.项目的效益性分析

一是办学条件进一步改善。投入800多万元用于新高考、班班通等设施设备购置,打造特色教室,大力推进智慧校园建设,新华中学2018年被市教委表彰为“重庆市智慧校园建设示范校”和“数字化校园建设优秀学校”,民族中学成功创建重庆市普通高中美术课程创新基地。同时日常维修、学生课桌凳换新、安全设施设备和各种卫生设施等给予充分经费保障,校园绿化、美化进一步提升。

二是教师水平进一步提升。通过对教师培训经费的保障,为高中教师提供了更多的学习、培训机会,教师专业化水平和综合素质不断提升。学校通过引进重庆一中、八中等名校资源、外派学习等措施,着力提高教师特别是青年教师的教学与科研能力。目前3所高中已打造了5个市级名师工作室,2019年将新增2个,培养市级骨干教师、特级教师33人。

三是教学质量进一步提高。通过对教师待遇的保障和各类教育教学活动的有序开展,高中教学育人质量有所提升,普通高考一本上线人数、本科上线率领先渝东南。2019年高考全区本科平均上线率73%,重本上硬线1108人,其中:黔江中学重本上线率56%,文科3人进入全市前24名,被北京大学录取4 人;民族中学艺体生双上线人数均在50%以上。教育科研及学生综合素质稳步推进,新增普通高中发展促进计划项目14个,各类社团活动、兴趣小组、文体活动丰富多彩,全年累计300余人次获得区级以上奖励。

四是群众满意度较好。我区高中公用经费保障,教育、财政等部门履职充分,按照标准落实生均公用经费补助,财政补助经费全额用于高中教育,满足了学校日常运转和教育需求。各学校及时支付日常经费,开展各类教学活动,学校财务管理不断规范。从调查情况看,学生满意度95%以上。同时,随着整体办学水平的逐步提升,增强了学校的关注度和吸引力,获得了社会认可。

五、综合评价情况及评价结论

高中公用经费有效保障了学校日常教育教学活动的合理支出,提升了办学水平和教师的专业水平及综合素质,学生满意度较高,该项目绩效评价结果等级为“优”。

六、存在的主要问题

(一)教学资源紧缺,学校大班额现象突出。全区现有高中学生13325人,高中教师897人,师生比例15:1,按照国家规定的师生比例12.5:1计算,师资力量配置较为不足,部分学科教师紧缺,教学工作量大;学校现有班级215个,平均每个班级62名学生,部分班级人数达70人以上,大班额情况较突出。

(二)项目经费缺口较大,新高考改革推进较慢。随着新高考改革的实施,特别是选课走班模式的推进,对学校的硬软件要求越来越高。目前全区高中学校的图书室、阅览室、微机室、实验室等各种功能室和学生社团活动室等离新高考设施要求差距较大。尽管目前已投入资金改善设施设备,但由于资金仅为上级补助,来源渠道单一,资金量有限,新高考改革推进较慢,不利于学校整体发展。

(三)支出结构不尽合理,人员经费占比高。按照高中教育收费管理要求,高中学校收费在保障学校日常运行的基础上,应重点用于改善教学条件,加大在设备购置、师资培训、学生资助等方面的投入。但三所高中学校收费用于支出班主任及其他人员值班费、加班补助、教师食堂生活补助等在职教职工额外补助达1532万元,占收费支出52%,按在职教职工人数925人测算,人均支出达1.66万元,同时临聘人员支出也达105万元,人员经费合计支出占收费支出70%,而教师培训支出仅为4万元,设施设备支出80万元,占收费支出3%。

(四)经费超范围支出,财务管理欠规范。一是根据公用经费财政补助管理要求,生均公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面。从检查情况看,学校存在将财政补助公用经费用于教师食堂生活补助(新华中学、民族中学)、教师社保缴费、残疾人保障金、扶贫慰问(新华中学)等现象。二是预算编制数与实际执行数差异性大,普遍存在计划性不强、预算编制不够细化等现象,学校未严格编制政府采购预算。如学校预算学生资助经费200万元,实际支出186万元,其中14万元用于学校日常运转(黔江中学12万、民族中学2万)。

七、工作建议及意见

(一)优化资源配置,促进均衡发展。一是充实师资力量,在现有学校教师编制总量内,根据高中学校对教师配备的实际需要,整合和盘活区校际间教师资源,加强编制统筹使用,充实配齐高中教师。二是积极鼓励支持民办普通高中发展,完善政府补助、人才支持等扶持政策,进一步调动社会力量兴办高中教育的积极性,促进我区国维外国语学校等民办学校发展高中教育,增加高中学位供给,扩大高中教育资源。

(二)持续改善办学条件,加快推进新高考改革。一是进一步完善高中教育经费投入体制,健全财政投入、教育收费、捐资助学为一体的经费投入机制,加大高中投入水平。二是为适应新高考改革需要,针对目前办学条件存在的突出问题与差距,统筹高中建设发展规划,建立年度项目计划及工作台账,稳步推进高考综合改革和新课程改革,加强教育智能化、数字化建设,大力实施普通高中发展促进计划,扎实推进市级特色高中创建。三是加大向上争资力度,区教委要联合发改委、财政等部门加强向上对接力度,在中央预算投资、专项资金、政府债券资金等方面积极争资、争政策、争项目,发挥各级财政合力,切实保障高中教育稳定发展。

(三)优化支出结构,加大资金统筹力度。一是区教委要兼顾各学校的合理支出需求,结合事业收入情况,调整优化高中教育支出结构,加大资金统筹力度。可在各学校事业收入中按比例提取经费,设立教育发展专项资金,用于教师培训、设备设施购置以及高考质量考核奖励等。二是按照有关要求,规范在职教职工各类补助发放,同时按照区委组织部关于临聘人员“只减不增、逐步压减,规范用工、严格管理”要求,充分挖掘现有教职工资源进行人员调配、合理流动,减少临时用工,压缩人员经费支出。

(四)加强预算管理,规范经费收支。一是区教委要根据上级有关文件要求,结合实际,建立完善各项经费使用管理制度,从预算编制与执行,资金支出、管理、核算等方面进行规范。二是建立综合预算制度,将高中学校的财政补助收入、事业收入以及其他收入全部纳入学校预算管理,科学编制高中公用经费收支计划,资金安排要有总盘意识,确保年度收支平衡,防止资金缺口;细化支出项目,严格厉行节约,大力压缩一般性行政支出。三是加强经费使用监督管理,严禁超范围支出公用经费,防止资金挤占挪用,切实提高资金使用效益。

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