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[索引号] 1150011400913032XA/2021-00031 [发文字号]
[主题分类] 财政 [体裁分类] 财政预算、决算
[发布机构] 黔江区财政局
[成文日期] 2020-12-25 [发布日期] 2021-02-08

黔江区蓬东乡2019度财政支出绩效评价报告

一、单位概况

(一)主要职责。宣传贯彻党的方针、政策和国家的法律、法规,执行上级党委、政府的决定和命令。贯彻落实党委、政府的重大决策和重要工作部署;指导、帮助村(居)委会开展组织建设、制度建设和其他工作;负责本辖区村()建设、管理和服务工作;做好社会救助和其他社会保障工作;执行本辖区内经济和社会发展计划、财政预算,管理本辖区内的社会事务、劳动和社会保障、环境保护、文化、卫生、安全生产等行政工作;负责维护本辖区内社会秩序稳定,做好社会治安综合治理和人民调解工作;维护老年人、未成年人、妇女、残疾人等的合法权益;开展拥军优属,做好国防动员和兵役工作;配合做好防灾救灾工作;向区人民政府反映居民的意见和要求,处理群众来信来访事项以及办理区人民政府交办的事项;负责本辖区内社会公益事业的建设,促进各项社会事业的发展;完成上级政府及主管部门交办的其他事项。

(二)主要机构及人员构成。蓬东乡政府下设机构15个,其中包括8个行政机关,分别是党政办公室、党群办、经济发展办公室、规划建设管理环保办公室、财政办公室、平安应急管理办公室、人大办公室、民政和社会事务办公室;7个事业单位,分别是农业服务中心、劳动就业和社会保障服务所、文化服务中心、退役军人服务站、综合行政执法大队、特色产业服务中心、乡村建设服务中心。2019年末共有行政编制32个,事业编制23 个,年末实有在职人员55人。

二、绩效评价工作情况

(一)评价目的。科学评价各项工作,从而进一步规范财政财务管理,强化部门责任意识,切实提高资金使用效益,对维护社会稳定、推动经济发展和社会进步产生积极作用。

(二)评价年度、评价对象、评价原则、指标体系及方法

1.评价年度为:2019年度。

2.评价对象为:蓬东乡人民政府。

3.评价原则:

1)科学规范原则。绩效评价应严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采取定量与定性分析相结合的方法。

2)公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求,依法公开并接受监督。

3)绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及产出绩效进行,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

4.评价指标体系:根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》中财政支出绩效评价指标体系指导框架,根据相关性、重要性、可比性、系统性、经济性等原则,结合乡镇的具体情况设计了2019年支出绩效评价指标体系。

5.评价分析方法:采取定性分析和定量分析相结合。

三、整体财务情况

(一) 2019年部门整体支出情况。蓬东2019年总收入2294.27万元,其中:财政补助收入1812.33万元(含政府性基金收入73.52万元);上年结转结余481.94万元。2019年总支出2168.75万元,其中:基本支出1192.93万元(人员经费支出1048.4万元;日常公用经费支出144.53万元);项目支出975.82万元。结转结余125.52万元。

(二)2019年度三公经费支出使用和管理情况

2019年度实际支出“三公”经费13万元,其中:无因公出国(境)费;无公务用车购置及运行维护费;公务接待费8.77万元。2019年度“三公”经费实际支出较年初预算15.8万元减少2.8万元,下降17.72%,较2018年“三公”经费实际支出29.12万元减少16.12元,下降55.36%。具体情况列表如下:

2019年“三公”经费实际支出与年初预算比对

项目

2019年

超预算金额(超支为正)

预算数

决算数

合计

15.80

13.00

-2.80

因公出国(境)费



0

公务用车购置及运行维护费

7.00

4.23

-2.77

公务用车购置费



0

公务用车运行维护费

7.00

4.23

-2.77

公务接待费

8.80

8.77

-0.03

2019年“三公”经费实际支出与2018年实际支出比对

项目

2018年实际     支出数

2019年实际     支出数

增减情况

合计

29.12

13.00

-16.12

因公出国(境)费

0


0

公务用车购置及运行维护费

6.27

4.23

-2.04

公务用车购置费

0


0

公务用车运行维护费

6.27

4.23

-2.04

公务接待费

22.85

8.77

-14.08

1.因公出国(境)费。2019年无因公出国(境)费。

2.公务用车购置及运行维护费。一是公务用车运行维护费。2019年的公务车运行维护费为4.23万元,较年初预算7万元减少2.77万元,下降39.57%;较2018年实际支出6.27万元减少2.04万元,下降32.54%。二是公务用车购置费。2019年无公务用车购置费。

3.公务接待费。2019年实际支出公务接待费8.77万元,较年初预算8.8万元减少0.03万元,下降0.34%;较2018年实际支出22.85万元减少14.08万元,下降61.62 %。

(三)2019年度公用经费支出情况

2019年公用经费实际支出144.53万元,2018年公用经费实际支出168.27万元,2019年比2018减少23.74万元,上升14.11%。

2019年预算公用经费204.62万元,2019公用经费实际支出144.53万元,实际支出超预算-60.09万元,下降23.37%。主要原因是2019年我乡厉行节约、压缩不必要的开支,导致公用经费实际支出数小于预算数。

四、整体支出绩效综合评价结果

根据乡整体支出绩效评价指标表,蓬东2019年整体支出绩效评价得分 91.31分。

项目

总分

得分

预算配置

13

13

预算执行

20

13

预算管理

41

40

职责履行

8

7.31

履职效益

18

18

合计

100

91.31

具体说明如下:

(一)预算配置

  1.在职人员控制率(满分5分)。蓬东2019年年末实际在职人员为55人,而编委核定的在职人数为55人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%=(55/55)*100%=100%,根据评分标准,在职人员控制率≦100%,该项指标得5分。

  2.“三公经费”变动率情况(满分8分)。蓬东2019年“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)/上年度“三公经费”预算数]*100%=(15.8-37)/37*100%=-57.3%,根据评分标准,“三公经费”>0,每超过一个百分点扣0.8分,该项指标得8分。

(二)预算执行

1.预算完成率(满分5分)。蓬东乡预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末余额)/(上年结转+年初预算+本年追加预算)=(315.34+1279.19+699.74-125.52)/( 315.34+1279.19+699.74)=94.54%,根据评分标准,100%计满分,每低于5%扣2分,该项指标得分3。

2.预算控制率(满分5分)。蓬东乡预算控制率=(本年预算追加数/年初预算)×100%=699.74/1279.19*100%=54.7%,根据评分标准预算控制率大于30%,该项指标不得分。

3.新建楼堂馆所面积控制率(满分5分)。蓬东2019年无完工的新建楼堂馆所,根据评分标准,该项指标得5分。

4.新建楼堂馆所投资概算控制率(满分5分)。蓬东2019年无完工的新建楼堂馆所,根据评分标准,该项指标得5分。

(三)预算管理情况

1.公用经费控制率(满分8分)。蓬东乡公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%=(144.53/206.62)*100%=69.95%。根据评分标准100%以下(含)计满分,每超出1%扣1分,扣完为止,该项指标得8分。

2.“三公经费”控制率(满分8分)。蓬东“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数)×100%=13/15.8*100%=82.28%,根据评分标准100%以下(含)计满分,该项指标得8分。

3.政府采购执行率(满分6分)。蓬东乡政府采购执行率=(实际政府采购金额/应实行采购金额)×100%=(35.6/35.6)*100%=100%,2019年度已按政府集中采购相关法律、法规、制度执行,应进行集中采购的,均已进行集中采购,年初预算未独列政府采购金额,根据评分标准,100%计满分,每超过(降低)5%扣2分,该项指标得6分。

4.管理制度健全性(满分8分)。蓬东乡建立各项管理制度,有风险评估管理办法、单位层面内部控制制度、业务层面内部控制制度、内部控制自我评价与监督制度、预算管理办法、收支管理办法、国有资产管理办法、政府采购管理办法、经济合同管理办法、建设项目管理办法以及业务操作流程图等。相关管理制度合法、合规、完整,相关管理制度得到有效执行,根据评分标准,该项指标得8分。

5.资金使用合规(满分6分)。蓬东乡资金使用过程中,存在领导未审签等情况。根据评分标准,出现一项资金使用不合规的扣1分,该项指标得5分。

6.预决算信息公开性(满分5分)。蓬东2019年预算按规定时间进行公开,2018年决算按规定时间公开,根据评分标准,该项指标得5分。

(四)职责履行

经济社会发展实绩(满分8分)。蓬东乡经济社会发展实绩=(2019年度乡经济社会发展考核得分/100)×8=91.41/100*8=7.31,根据评分标准,该项指标得7.31分。具体成果如下:

1.社会管理

1)扫黑除恶工作。严格落实“一岗双责”要求,制作悬挂宣传标语20幅,LED滚动播放扫黑除恶专项斗争宣传标语累计50余条,设置举报箱6个,召开村民代表大会、小组会和院坝会200余次,传达学习中央、市委和区委关于扫黑除恶决策部署,发放各类宣传资料12000份,开展专项整治活动4次,共摸排线索4条,涉及5人。

2)安全生产工作。开展水陆交通、消防、非煤矿山、烟花爆竹检查200余次,整改问题10起,整改率高达100%,及时排除各类安全隐患40余起,受教育人数达1100余人次,处罚730余人次,组织驾驶员学习教育培训4场次,对危险路段设立警示牌27处,投入资金0.81万元。全年未因安全事故造成人员伤亡。

2)信访维稳工作。完善人民调解组织网络体系和纠纷调处管理制度,开展领导干部接访下访290次,共调解处理240起纠纷,调解率100%,受理各类信访案件12 件,矛盾化解率100%。现场解决信访问题120余件,惠及群众150余人。辖区内未发生群众集访事件,切实维护社会和谐稳定。

3)“两违”整治工作。按照“控增量、减存量”要求,力排众难从严控制“两违”,促使核心保护区农房只减不增;坚持两条腿走路,疏堵结合,努力争取上级支持,规范规划区内建房条件,加强“两违”宣传及“大棚房问题专项整治,确保城市无违规新增建筑。

4)城乡同建同治工作。严格执行农村垃圾治理管理办法,垃圾收运全覆盖,配齐保洁人员,配备垃圾设施,引导群众垃圾定点投放,分类处置,集镇垃圾收运日产日清;实施农村改房、改厕、改厨房、改圈舍、改地坪等“五改”工程,有效改善村容村貌和提高农村生态环境。全年共清理城区乱堆乱码109次,开展农村人居环境整治工作,聘请25名保洁员,为集镇、干道公路沿线及主要院落增设85 个垃圾箱(桶),新增垃圾清运车2台,手推车24辆,冲洗车1辆。组织1500余人对集镇、公路沿线、河道、院落等进行了集中清理清运,集中清理了20个存量垃圾点,清运垃圾280余吨。并建立了环卫保洁长效机制,除集镇保洁员外与第三方公司合作外包长期保洁,建立村庄保洁制度,实施村民自治。

5)社会管理综合治理。严格按照网格化管理的要求,做好矛盾纠纷排查。建立健全了镇(乡)、村(社区)、组、党员四级人民调解网络,建立完善了矛盾纠纷排查预警调解处置机制,形成了大调解格局。确保大事不出村,小事不出组。全年没有发生刑事案件。

6)卫生计生工作。积极落实计生优质服务,计划生育工作推进有力,管理服务水平逐年提升,符合政策生育率达到98.6%。开展孕优检查70人、宫颈癌筛查209人,技术服务随访率达100%,药具应用率达100%及时申报兑现各种奖扶政策,定期对3户特殊家庭开展慰问。人口计生秩序持续好转,计生健康服务水平稳步提升。

2.服务民生

1)精准扶贫工作。坚持精准扶贫精准脱贫基本方略,聚焦深度贫困村和特殊贫困群众,围绕“两不愁三保障一达标”,因户施策,扎实做好五个一批,全年减少贫困人口 40人,完成了减贫目标任务。一是进一步做好结对帮扶。进一步完善结对帮扶方案,坚持群众不脱贫,干部不脱钩,充分发挥帮扶责任人帮扶作用,帮助贫困户尽快脱贫致富。二是继续抓好产业扶贫。推行一村一品,积极帮助各村找准产业发展方向,培育特色优势产业,做到每户都有增收产业,兑现贫困户产业扶持资金58万元三是切实做好“三保障”。动员1户贫困户6人易地搬迁;投资58.08万元实施农房“五改”工程,涉及农户176户;全面落实好医疗扶贫政策,对接山东日照健康扶贫,对在镇卫生院住院治疗的贫困户自付部分落实兜底补助,开展了贫困对象髋膝关节免费置换项目筛查。贫困学生教育资助政策全面落实到位。四是扎实抓好金融扶贫,今年共发放扶贫小额信贷16.68万元,扶持126户贫困户发展产业。

2)乡村振兴工作持生态优先、绿色发展,大力实施立体农业行动,集中流转土地6000亩,建成青花椒、花卉、生态水果、茶叶、羊肚菌等特色效益产业规模化种植园区6个,全乡 “一村一品的农业产业化发展格局基本形成,粮经比已实现30:70持续壮大骨干产业,年出栏生猪18287头、牛64头、家禽13840羽、养殖蜜蜂301群。栽桑2160亩,产茧1898担,实现产值355.3万元。烤烟种植300亩,收购烟叶3.3万公斤,产值90余万元。深入推进农村改革。有序开展清产核资工作,全面完成5个村社区集体经济组织登记赋码。全面完成农村承包地确权登记颁证和承包地成果公示工作。顺利实施尖山村、勃兴村等495个片块复垦项目,完成132户、56.2亩宅基地复垦;全面启动2020年复垦项目的测绘包装工作。基础设施不断完善。硬化道路16.2公里、硬化人行便道5公里,新建产业路1.3公里、改扩建村道3公里,维修道路18公里,保障群众出行安全。新建水池4个,维修改建水池2个,安装管道3.8千米,全乡集中供水率达96%,广大群众喝上了放心水。安装太阳能路灯142盏,新建卫生厕所128座、三格化粪池112个,3个村(社区)养老服务场所建成投用,极大改善了群众生产生活条件。工业产业和第三产业持续巩固。神斧锦泰乳化炸药厂产值突破1亿元、宏峰矿业年产突破2000万元,积极推进宏扬集团矿山项目,为全乡经济发展注入强大动力。充分利用资源禀赋,积极打造乡村旅游景点2处,现代农业观光园1家、乡村酒店9家、农家乐27家,年接待游客25万余人次,收入突破1300余万元。深入实施电商、金融、超市三进村计划,发展电商企业5家、电商服务点3个,培育新地界绿壳鸡蛋等电商品牌4个,畅通产业振兴高速公路

3)社会保障工作。2019年度城乡居民医疗保险已参保7962人,参保率97.1%;城乡居民养老保险已参保4388人,参保率99%;政策性农房保险参保率达100%。累计为489名低保人员发放低保金256.3万元,实施临时救助34人次11.7万元,发放重点优恤对象保障金36.3万元。资助299名贫困学生72.2万元助学经费,医保报销1059人次贫困群众医疗经费180万元。

(五)履职效益

1.社会效益(满分6分)。蓬东乡以农业产业发展情况为依据。发展传统的烤烟、蚕桑、生猪等产业同时,重点发展特色效益农业。持生态优先、绿色发展,大力实施立体农业行动,集中流转土地6000亩,建成青花椒、花卉、生态水果、茶叶、羊肚菌等特色效益产业规模化种植园区6个,全乡 “一村一品的农业产业化发展格局基本形成,粮经比已实现30:70根据评分标准,该项指标得6分。

2.行政效能(满分6分)。蓬东乡深入开展“两学一做”专题教育活动,大力开展发生在群众身边的“四风”和腐败问题专项整治工作。出台了一系列规章制度,对乡村干部的工作、生活、学习和廉政建设予以规范,积极整治机关干部“庸、懒、散、慢、拖”和“不作为、乱作为”的问题,作风建设得到有力加强。纪在法前、纪严于法,认真落实党风廉政建设责任制和领导干部廉洁自律的各项规定,严格履行“一岗双责”,不折不扣地执行“中央八项”规定,严格公务用车使用,规范“三公”经费开支。根据评分标准,该项指标得6分。

3.社会公众或服务对象满意度(满分6分)。通过了解,社会公众对蓬东乡的工作现状及服务态度、服务质量等各方面均给予了满意的评价。根据评分标准,该项指标得满分6分。

五、存在的问题

预算绩效管理理念尚未牢固树立。一是多数乡镇对全面实施绩效管理认识不够,单位内部绩效工作力量薄弱,多以财务人员牵头开展绩效管理,工作推动机制不全二是相关人员绩效管理专业知识缺乏,表现为预算单位人员力量跟不上,财政部门从事预算绩效管理人员专业素质有待提升。三是绩效管理制度体系需进一步健全。对照《实施意见》要求,当前我绩效管理的制度体系还不完善,具体办法和工作细则、操作规程等尚处于研究阶段,需进一步谋划推动,不断完善全过程和全覆盖的制度体系,同时,一些乡镇对有关管理环节的制度执行还不够到位,执行标准不高等。

“三公”支出管理不够规范。一是公务接待管理不够规范。报销公务接待费时,未附派出单位公函,接待清单涉及的接待单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等要素不齐全

)项目支出管理不够规范。项目建设合同管理不规范。存在应收未收质保金的现象;有拨付项目资金未附工程复核验收资料、竣工结算单等资料的现象;有项目合同未盖单位公章、无签订日期的现象;有支付大额工程项目款时未按其内控制度规定附会议纪要、合同等资料的现象;

)财务核算管理不够规范。发票报销审核不严存在入账的发票无纳税人识别号,单位账户发票为村级,存在主体不清混用的现象。

)新旧会计制度衔接不畅。会计核算有差距,蓬东未对实质性开展在建工程转固定资产、摊销等科目尚不能进行规范的账务处理。

六、建议意见

)加强宣传培训,提高预算绩效管理理念。预算绩效管理是系统工程,涉及面广,包含预算管理、项目管理、业务管理等内容,如果仅仅依靠财政部门牵头落实,必然难度较大且效果不佳。因此,政府必须要高度重视,加强领导,注重人才队伍和制度体系建设。一是财政部门要再宣传再培训再发动,营造预算效管理良好氛围,同时,要建立财政系统内部专业的绩效管理机构、队伍和人才,拓宽渠道,广纳贤才,并丰富和充实现有“专家库”人才。二是区级各部门、乡镇街道要提高认识,整合资源,将业务骨干充实到预算绩效管理队伍中来,切实发挥项目责任人责任,理顺单位部业务流程和管理责任。

)加强“三公”经费管理。“三公”经费的管理不仅仅局限于支出的管理及同比系数的下降,在支付时对“三公”经费合理合规性要进行严格地把关,报销要素齐全。

)着力规范项目管理,提高资金使用绩效。认真研究政策结合国市支持重点,建立基础设施、产业发展项目库,实行班子集体研究论证项目的急迫性、重要性、效益性,对急需紧要的项目提前做好前期工作,积极争取项目资金支持。规范项目实施管理,严格按照规定进行招投标,加强项目实施合同管理,同步收集完善佐证资料;强化项目质量管理责任,加强项目建设过程监督,严格实施竣工验收,及时办理工程结算和财务决算。规范资金拨付,严格支出要件审核,严格执行项目资金拨付以区内税务部门开具发票为依据,严禁超进度、超工程量、超合同约定金额付款,确保有限的项目资金用在关键领域的重点环节,用好用出效益。

)做好问题整改,提高单位财务管理水平。一是举一反三深入开展整改工作,建立问题整改清单,并专题研究,细化整改措施,责任落实到人,限期完成整改。二是结合财政抽查发现问题,自查自纠,并及时研究细化措施,规范财务管理。

(五)加强乡镇非税收入资金管理健全乡镇财政职能乡镇财政要与上级各级财政一样,按照规定将非税收入全额纳入预算管理,实行分类管理,做到准确预测、足额上缴;加大征管力度,切实做到应收尽收。要配合纪检、监察、审计机关对不按规定征缴非税收入的单位、部门的责任人依法严肃处理。


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