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[索引号] 1150011400913032XA/2021-00033 [发文字号]
[主题分类] 财政 [体裁分类] 财政预算、决算
[发布机构] 黔江区财政局
[成文日期] 2020-12-25 [发布日期] 2021-02-08

黔江区中塘镇2019年度财政支出绩效评价报告

 一、单位概况

(一)主要职责。宣传贯彻党的方针、政策和国家的法律、法规,执行上级党委、政府的决定和命令。贯彻落实党委、政府的重大决策和重要工作部署;指导、帮助村(居)委会开展组织建设、制度建设和其他工作;负责本辖区村()建设、管理和服务工作;做好社会救助和其他社会保障工作;执行本辖区内经济和社会发展计划、财政预算,管理本辖区内的社会事务、劳动和社会保障、环境保护、文化、卫生、安全生产等行政工作;负责维护本辖区内社会秩序稳定,做好社会治安综合治理和人民调解工作;维护老年人、未成年人、妇女、残疾人等的合法权益;开展拥军优属,做好国防动员和兵役工作;配合做好防灾救灾工作;向区人民政府反映居民的意见和要求,处理群众来信来访事项以及办理区人民政府交办的事项;负责本辖区内社会公益事业的建设,促进各项社会事业的发展;完成上级政府及主管部门交办的其他事项。

(二)主要机构及人员构成。中塘镇政府下设10个行政机关,即党政办公室、党群办、经济发展办公室、人大办公室、民政和社会事务办、平安建设办、规划建设管理环保办、应急管理办、财政办、综合行政执法办;7个事业单位,即农业服务中心、公共文化中心、劳动就业社会保障服务所、退役军人服务站、综合行政执法大队、特色产业服务中心、乡村建设服务中心。2019年末共有行政编制35个,事业编制26个,年末实有在职人员61人。

二、绩效评价工作情况

(一)评价目的。科学评价各项工作,从而进一步规范财政财务管理,强化部门责任意识,切实提高资金使用效益,对维护社会稳定、推动经济发展和社会进步产生积极作用。

(二)评价年度、评价对象、评价原则、指标体系及方法

1.评价年度为:2019年度。

2.评价对象为:中塘镇人民政府

3.评价原则:

1)科学规范原则。绩效评价应严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采取定量与定性分析相结合的方法。

2)公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求,依法公开并接受监督。

3)绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及产出绩效进行,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

4.评价指标体系:根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》中财政支出绩效评价指标体系指导框架,根据相关性、重要性、可比性、系统性、经济性等原则,结合乡镇的具体情况设计了2018年支出绩效评价指标体系。

5.评价分析方法:采取定性分析和定量分析相结合。

三、部门整体财务情况

(一) 2019年部门整体支出情况。中塘镇2019年总收入3472.87万元,其中:财政补助收入2520.56万元(含政府性基金收入54.44万元);上年结转结余952.31万元。2019年总支出2807.61万元,其中:基本支出1349.17万元(人员经费支出1131.97万元,日常公用经费支出217.2万元)。结转结余665.26万元。

(二)2019年度三公经费支出使用和管理情况

2019年度实际支出“三公”经费25.72万元,其中:无因公出国(境)费;公务用车购置及运行维护费15.63万元;公务接待费10.08万元。2019年度“三公”经费实际支出较年初预算26万元减少0.28万元,下降1.08%,较2018年“三公”经费实际支出26.28万元减少0.56元,下降2.13%。具体情况列表如下:

2019年“三公”经费实际支出与年初预算比对

项目

2019年

超预算金额(超支为正)

预算数

决算数

合计

26

25.72

-0.28

因公出国(境)费

0

0

0

公务用车购置及运行维护费

14

15.63

1.63

公务用车购置费

0

0

0

公务用车运行维护费

14

15.63

1.63

公务接待费

12

10.08

-1.92

2019年“三公”经费实际支出与2018年实际支出比对

项目

2018年实际     支出数

2019年实际     支出数

增减情况

合计

26.28

25.72

-0.56

因公出国(境)费

0

0

0

公务用车购置及运行维护费

15.83

15.63

-0.2

公务用车购置费

0

0

0

公务用车运行维护费

15.83

15.63

-0.2

公务接待费

10.45

10.08

-0.37

1.因公出国(境)费。2019年无因公出国(境)费。

2.公务用车购置及运行维护费。一是公务用车运行维护费。2019年的公务车运行维护费为15.63万元,较年初预算14万元增加1.63万元,增长11.64%;较2018年实际支出15.83万元减少0.2万元,下降1.26%。二是公务用车购置费。2019年无公务用车购置费。

3.公务接待费。2019年实际支出公务接待费10.08万元,较年初预算12万元减少1.92万元,下降16%;较2018年实际支出10.45万元减少0.37万元,下降3.54%。

(三)2019年度公用经费支出情况

2019年公用经费实际支出217.2万元,2018年公用经费实际支出224.01万元,2019年比2018减少6.81万元,下降3.04%。

2019年预算公用经费311.84万元,2019年公用经费实际支出217.2万元,实际支出差预算94.64万元,下降30.35%。主要原因是2018年乡镇财政体制改革后,单位加强内控管理,严控三公及其他支出,对于可支可不支坚决不予支出。所以,导致公用经费实际支出数小于预算数。

四、整体支出绩效综合评价结果

根据镇整体支出绩效评价指标表,中塘镇2019年整体支出绩效评价得分86.29分。

项目

总分

得分

预算配置

13

13

预算执行

20

10

预算管理

41

38

职责履行

8

7.29

履职效益

18

18

合计

100

86.29

具体说明如下:

(一)预算配置

  1.在职人员控制率(满分5分)。中塘镇2019年年末实际在职人员为61人,而编委核定的在职人数为61人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%=(61/61)*100%=100%,根据评分标准,在职人员控制率≦100%,该项指标得5分。

    2.“三公经费”变动率情况(满分8分)。中塘镇2019年“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)/上年度“三公经费”预算数]*100%=(26-36)/36*100%=-27.78%,根据评分标准,“三公经费”>0,每超过一个百分点扣0.8分,该项指标得8分。

(二)预算执行

1.预算完成率(满分5分)。中塘镇预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末余额)/(上年结转+年初预算+本年追加预算)=(952.30+1625.80+894.76-665.26)/( 952.30+71625.80+894.76)=80.84%,根据评分标准,100%计满分,每低于5%扣2分,该项指标不得分。

2.预算控制率(满分5分)。中塘镇预算控制率=(本年预算追加数/年初预算)×100%=894.76/1625.8*100%=55.04%,根据评分标准预算控制率大于30%,该项指标不得分。

3.新建楼堂馆所面积控制率(满分5分)。中塘镇2019年无完工的新建楼堂馆所,根据评分标准,该项指标得5分。

4.新建楼堂馆所投资概算控制率(满分5分)。中塘镇2019年无完工的新建楼堂馆所,根据评分标准,该项指标得5分。

(三)预算管理情况

1.公用经费控制率(满分8分)。中塘镇公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%=(217.2/311.84)*100%=69.65%,。根据评分标准100%以下(含)计满分,每超出1%扣1分,扣完为止,该项指标得8分。

2.“三公经费”控制率(满分8分)。中塘镇“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数)×100%=25.72/26*100%=98.92%,根据评分标准100%以下(含)计满分,该项指标得8分。

3.政府采购执行率(满分6分)。中塘镇政府采购执行率=(实际政府采购金额/应实行采购金额)×100%=(27.20/28)*100%=97.14%,2019年度本镇已按政府集中采购相关法律、法规、制度执行,应进行集中采购的,均已进行集中采购,年初预算未独列政府采购金额,根据评分标准,100%计满分,每超过(降低)5%扣2分,该项指标得4分。

4.管理制度健全性(满分8分)。中塘镇政府建立各项管理制度,有风险评估管理办法、单位层面内部控制制度、业务层面内部控制制度、内部控制自我评价与监督制度、预算管理办法、收支管理办法、国有资产管理办法、政府采购管理办法、经济合同管理办法、建设项目管理办法以及业务操作流程图等。相关管理制度合法、合规、完整,相关管理制度得到有效执行,根据评分标准,该项指标得8分。

5.资金使用合规(满分6分)。中塘镇政府资金使用过程中,资金支付存在领导未审签等情况。根据评分标准,出现一项资金使用不合规的扣1分,该项指标得5分。

6.预决算信息公开性(满分5分)。中塘镇2019年预算按规定时间公开,2018年决算按规定时间公开,根据评分标准,该项指标得5分。

(四)职责履行

经济社会发展实绩(满分8分)。中塘镇经济社会发展实绩=(2019年度镇经济社会发展考核得分/100×8=91.07/100*8=7.29,根据评分标准,该项指标得7.29分。具体成果如下:

1.社会管理

1)平安建设工作。严格落实“一岗双责”要求,制作悬挂宣传标语35幅,LED滚动播放扫黑除恶专项斗争宣传标语累计80余条,设置举报箱2个,召开村民代表大会、小组会和院坝会459次,传达学习中央、市委和区委关于扫黑除恶决策部署,发放各类宣传资料6892份,开展专项整治活动3次,共摸排线索12条,涉及14人,依法打击1人。

2)安全生产工作。开展水陆交通、消防、非煤矿山、烟花爆竹检查479余次,整改问题45余起,整改率高达100%,及时排除各类安全隐患27余起,受教育人数达1780余人次,处罚2余人次,组织驾驶员学习教育培训4场次,对危险路段设立警示牌37处,投入资金13.5万元。全年未因安全事故造成人员伤亡。

3)信访维稳工作。完善人民调解组织网络体系和纠纷调处管理制度,开展领导干部接访下访59余次,共调解处理129起纠纷,调解率100%,受理各类信访案件27件,矛盾化解率100%。现场解决信访问题17余件,惠及群众370余人。辖区内未发生群众集访事件,切实维护社会和谐稳定。

4)“两违”整治工作。按照“控增量、减存量”要求,力排众难从严控制“两违”,促使核心保护区农房只减不增;坚持两条腿走路,疏堵结合,努力争取上级支持,规范核心城区内建房条件。开展两违大棚房问题专项整治,整改违章建筑571 m²两违现象明显减少。

5)城乡同建同治工作。严格执行农村垃圾治理管理办法,垃圾收运全覆盖,配齐保洁人员,配备垃圾设施,引导群众垃圾定点投放,分类处置,集镇垃圾收运日产日清;实施农村改房、改厕、改厨房、改圈舍、改地坪等“五改”工程,有效改善村容村貌和提高农村生态环境。全年共清理集镇乱堆乱码27次,拆除广告牌10块,开展农村人居环境整治工作,聘请25名保洁员,为集镇、干道公路沿线及主要院落增设40个垃圾箱(桶),新增垃圾清运车1台。组织600余人次对集镇、公路沿线、河道、院落等进行了集中清理清运,集中清理了2个存量垃圾点,清运垃圾3余吨。并建立了环卫保洁长效机制,聘请保洁员13人开展长期保洁工作,建立村庄保洁制度,实施村民自治。

6)社会管理综合治理。严格按照网格化管理的要求,做好矛盾纠纷排查。建立健全了镇、村()、组、党员四级人民调解网络,建立完善了矛盾纠纷排查预警调解处置机制,形成了大调解格局。确保大事不出村,小事不出组。全年没有发生刑事案件。

7)卫生计生工作。积极落实计生优质服务,依法征收社会扶养费,计划生育工作推进有力,管理服务水平逐年提升,符合政策生育率达到93.2%。开展孕优检查19人、宫颈癌筛查305人,技术服务随访率达100%,药具应用率达100%。及时申报兑现各种奖扶政策,定期对4户特殊家庭开展慰问。人口计生秩序持续好转,计生健康服务水平稳步提升。

2.服务民生

1)精准扶贫工作。坚持精准扶贫精准脱贫基本方略,聚焦深度贫困村和特殊贫困群众,围绕“两不愁三保障一达标”,因户施策,扎实做好五个一批,全年减少贫困人口97人,完成了减贫目标任务。一是进一步做好结对帮扶。进一步完善结对帮扶方案,坚持群众不脱贫,干部不脱钩,充分发挥帮扶责任人帮扶作用,帮助贫困户尽快脱贫致富。二是继续抓好产业扶贫。推行一村一品,积极帮助各村找准产业发展方向,培育特色优势产业,做到每户都有增收产业,兑现贫困户产业扶持资金86.52万元三是切实做好“三保障”。动员7户贫困户29人易地搬迁;投资15.43万元实施农房“五改”工程,涉及农户41户;投资61.05万元实施危房改造,已实施结束15户,完成7户贫困户农房整宗地收储测绘公示并已开工建设工作。全面落实好医疗扶贫政策,对接山东日照健康扶贫,对在镇卫生院住院治疗的贫困户自付部分落实兜底补助,开展了贫困对象髋膝关节免费置换项目筛查。贫困学生教育资助政策全面落实到位。四是扎实抓好金融扶贫,今年共发放扶贫小额信贷60万元,扶持12户贫困户发展产业。

2)乡村振兴工作。一是发展特色产业。统筹资金200余万元,提档升级辖区内脆红李产业发展。二是发展旅游产业。2旅游公厕先后完工投入使用。三是加大森林资源保护力度。做好退耕还林、天然林保护、植树造林等工作,加强林政管理,松材线虫病治理,森林防火宣传,保护好森林资源,森林覆盖率达到70%四是落实耕地及基本农田保护。进一步落实保护责任制,严格实施《土壤污染防治行动计划》,科学施用化肥和农药,不断提高土地产出率,禁止非法侵占耕地和基本农田,有效确保全乡耕地总量动态平衡和建设占用耕地占补平衡。五是加强水资源保护。推动《水污染防治行动计划》实施,加强水源点巡查,保障马家沟水源地水质安全,深化河长制管理工作,强化河长管、治、保三位一体工作职责,巩固河长制工作成果,加大对包干河道的巡查力度,实时监管河道污染情况,持续改善全乡水环境。六是做好环境污染治理。积极争取污水管网二期工程,严格畜禽养殖场审批,推动《大气污染防治行动计划》的贯彻落实,督促非煤矿山、打沙场业主落实防尘降尘措施,治理扬尘问题;以三清一改活动为载体,干部示范,发动群众,加大环境整治和生态保护力度,提升农村人居环境。

3)新农保和新农合工作。参加2020新型农村合作医疗筹资15590人,参合率达97.39%,其中建卡贫困户参合率100%;坚持低保动态管理,调减城乡低保1039人,新增1966人; 2019年合医做到应参尽参,贫困人口参保率100%,贫困村参保率达98%以上,全面完成区上下达参保任务。

(五)履职效益

1.社会效益(满分6分)。中塘镇以农业产业发展情况为依据。中塘镇在发展传统的烤烟、蚕桑、生猪等产业同时,重点发展特色效益农业等。新发展油茶、脆红李、茶叶等特色产业2890亩,花卉基地实现投产,目前全镇已集中规模流转土地发展现代山地特色效益农业2.3万亩,亩产万元立体农业面积实现4000亩,解决208户当地农户就地就近务工,覆盖建卡贫困户75余户,实现户均增收近1万元。根据评分标准,该项指标得6分。

2.行政效能(满分6分)。中塘镇深入开展“两学一做”专题教育活动,大力开展发生在群众身边的“四风”和腐败问题专项整治工作。出台了一系列规章制度,对镇村干部的工作、生活、学习和廉政建设予以规范,积极整治机关干部“庸、懒、散、慢、拖”和“不作为、乱作为”的问题,作风建设得到有力加强。纪在法前、纪严于法,认真落实党风廉政建设责任制和领导干部廉洁自律的各项规定,严格履行“一岗双责”,不折不扣地执行“中央八项”规定,严格公务用车使用,规范“三公”经费开支。根据评分标准,该项指标得6分。

3.社会公众或服务对象满意度(满分6分)。通过了解,社会公众对中塘镇的工作现状及服务态度、服务质量等各方面均给予了满意的评价。根据评分标准,该项指标得满分6分。

五、存在的问题

(一)财政预决算管理健全一是公共财政预算编制完整性、科学性和统一性。二是规范预算执行,没全部按照预算编制执行机制。三是没有完整、真实地编制年度财政决算。

(二)财政资金监管需加强。一是建立财政资金运行的跟踪监管机制。二是乡镇财政从项目立项、实施、验收等环节全程参与监管。三是没有项目进度台账制度、按月监管制度、决算审核制度等

(三)财政基础工作规范化建设有待加强。一是财政内部管理和控制制度不完善二是票据管理、印鉴管理、网络管理、定期对账、定期互审等制度需进一步加强。购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等需要进一步规范。

六、建议意见

(一)加强乡镇财政预决算管理完善公共财政预算,提高预算编制的完整性、科学性和统一性。细化预算编制,依法将所有收入全部纳入预算,提高年初预算完整性和到位率;规范预算执行,要健全预算执行机制、强化预算约束、加强财政决算编制。完整、真实、准确地编制年度财政决算。切实增强预算的执行力和约束力,加大乡镇和村级债务管理。

(二)强化乡镇财政资金监督管理将所有财政性资金纳入监管范围,完善财政资金安全管理和财政资金运行全过程监管机制。所有财政资金必须纳入国库集中支付管理体系,要建立健全财政资金运行的跟踪监管机制,研究建立动态监控机制。建立健全专项资金监管机制,乡镇财政要从项目立项、实施、验收等环节全程参与监管。建立健全项目进度台账制度、按月监管制度、决算审核制度等,项目资金的支付实行级财政或乡镇财政直接支付制度。

(三)加强乡镇财政基础工作规范化建设首先建立健全乡镇财政内部管理和控制制度。要完善管理制度,健全工作机制,提高工作效能。要按照《会计基础工作规范》和内控制度建设等要求,建立健全内控制度。严格按规定的程序和方式做好收支管理工作,健全不相容岗位分离制度,严格岗位制衡。要进一步健全票据管理、印鉴管理、网络管理、定期对账、定期互审等制度,保障乡镇财政人员和资金“双安全”。其次建立健全乡镇资产管理制度。乡镇财政部门代表政府行使行政事业单位资产管理职能。行政事业单位负责对本单位资产实施具体管理,承担资产安全完整、规范使用和有效运转的责任。要研究制定乡镇行政事业单位各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等,规范和加强单位内部的资产管理工作


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