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[索引号] 11500114009130485U/2021-00079 [发文字号]
[主题分类] 审计 [体裁分类] 财政预算、决算
[发布机构] 黔江区审计局
[成文日期] 2018-01-18 [发布日期] 2021-12-24

重庆市黔江区审计局2017年部门决算分析报告

重庆市黔江区审计局

2017年部门决算分析报告


一、部门基本情况

(一)职能职责。1.组织领导全区审计工作,确定并组织实施全区审计工作计划;2.贯彻执行审计法律、法规、规章和审计工作方针、政策;3.对区级预算执行情况、区级各部门(含直属单位)预算执行情况和决算、预算外资金的管理和使用情况进行审计监督;4.向区政府提交同级预算执行情况的审计结果报告,受区政府委托向区人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告等。

(二)机构设置。本部门有9个内设业务科室,负责对外审计,经济监督等;1个办公室,负责后勤保障,公文、会务等日常工作。

二、部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况说明

本部门2017年度收入总计1106.54万元,支出总计1093.76万元。与2016年决算数相比,收入减少291.16万元、减少20.83%,主要原因是区财政的审计咨询费转到建设银行作为往来支付,不在列支财政拨款支出。支出减少277.88万元,主要原因是区财政的审计咨询费转到建设银行作为往来支付,不在列支财政拨款支出。

本部门2017年度收入合计1106.54建议修改为万元,其中:财政拨款收入824.96万元,占74.55%。

本部门2017年度支出合计1093.76万元,其中:2016年末区级结转26.05万元已列支出。其中:基本支出970.44万元,占88.73%;项目支出123.32万元,占11.27%。

本部门2017年度年末结转和结余38.83万元,较上年增加12.78万元,主要原因是区财政补助结余,未休假,增发一个月工资没有支出。

(二)财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2017年度财政拨款收入824.96万元,较上年决算数减少572.38万元,减少40.96%。主要原因是区财政的审计咨询费转到建设银行作为往来支付,不在列支财政拨款支出。

本部门2017年度财政拨款支出851.01万元,较收入增加26.05万元,原因是年初结余作财政拨款支出。较上年决算数减少520.63万元,减少37.96%。主要原因是主要原因是.区财政的审计咨询费转到建设银行作为往来支付,不在列支财政拨款支出。

本部门2017年度财政拨款支出主要用于一般公共服务支出,占645.41万元,占75.84%,较年初预算数增加130.46万元,决算数大于年初预算数,主要原因是退休人员加法工资,新录用人员2名,我局长期聘用合同工2名,新购入办公用品,建设大数据平台,新开运行机关食堂等。

(三)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2017年度一般公共财政拨款基本支出727.69万元。其中:人员经费648.83元,较上年增加77.47万元,主要原因是退休人员加法工资,新录用人员2名,我局长期聘用合同工2名,补发2016年和2017年平时考核。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。公用经费78.86万元,较上年增加29.99万元,主要原因是物价上涨,出差增多,新购买办公用品,建立大数据平台,新开食堂等。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费,差旅费等。

三、“三公”经费情况说明

(一)“三公”经费支出总额情况。

2017年度本部门 “三公”经费支出共计17.98万元,较年初预算数增加6.49万元,主要原因是预算用车1辆,少于实际支出数。较上年支出数减少5.94万元,减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求,按照只减不增的要求从严控制“三公”经费,全年实际支出较预算和决算均有所下降。三是强化公务接待支出管理,严格遵守公务接待开支范围和开支标准,严格控制陪餐人数,尽量在本单位食堂接待。

(二)“三公”经费分项支出情况。

2017年度本部门因公出国(境)费用0万元,上年也无因公出国费用。

公务车购置费0万元,上年公务车购置费也为0。

2017年度本部门公务车运行维护费6.82万元,主要用于主要市内因公出行、下乡扶贫,审计,查看现场、财政业务检查工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等,费用支出较年初预算数增加2.42万元,主要原因是预算1辆车不能满足需求,较上年支出数减少3.39万元,主要是严格控制了公务用车量。

2017年公务接待费11.16万元,主要用于接待主要用于接待交叉审计人员费用,接受上级相关部门检查指导工作发生的接待支出,费用支出较年初预算数增加4.07万元,较上年支出数减少2.55万元,减少的主要原因是强化公务接待支出管理,严格遵守公务接待开支范围和开支标准,严格控制陪餐人数,对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付,尽量在本单位食堂接待,公务接待费大幅下降。

(三)“三公”经费实物量情况。

2017年本部门1-12月公车保有量1辆,国内公务接待101批次,接待564人,2017年本部门人均接待费0.019万元,车均维护费6.82万元。

四、其他需要说明的事项

(一)机关运行经费情况说明。2017年本部门机关运行经费支出370.72万元,机关运行经费主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新费、外出交叉审计差旅费、外出培训、食堂支出、退休人员补发工资、办公用品、大数据平台、食堂支出、临聘人员工资等日常零星支出。机关运行经费较2016年增加46.09万元,增长12.08%,由于增加了审计出差次数和交叉审计次数,2017年2月又增加新人2名,新购办公用品、新开设食堂、补发退休人员工资、建立大数据分析平台等。

(二)国有资产占用情况说明。截至2017年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中,一般公务用车1辆。无单价在50万元以上的设备。

(三)政府采购支出情况说明。2017年本部门市级政府采购支出总额12.94万元,黔江区级采购53.83元,主要用于采购电脑、打印机、大数据软件等资产、自主采购家具,食堂用具23.44万元,共计90.21万元.

(四)预算绩效管理情况说明。

五、专业名词解释

(一)财政拨款收入:指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入;事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

(三)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入:指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

(五)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(六)年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

(七)结余分配:指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》(财教[2012]32号)规定,事业单位职工福利基金的提取比例,在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定,国家另有规定的从其规定。

(八)年末结转和结余:指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

(九)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中:人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”;公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

(十)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十一)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十二)“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(十三)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十四)工资福利支出(支出经济分类科目类级):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

(十五)商品和服务支出(支出经济分类科目类级):反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

(十六)对个人和家庭的补助(支出经济分类科目类级):反映用于对个人和家庭的补助支出。

(十七)其他资本性支出(支出经济分类科目类级):反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

重庆市黔江区审计局

2018年1月11日


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