重庆市黔江区审计局

2020年度部门决算分析报告

一、单位情况

1．主要职能。组织领导全区审计工作，确定并组织实施全区审计工作计划；对区级预算执行情况、区级各部门（含直属单位）预算执行情况和决算、预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；受区政府委托向区人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告等。

2．机构情况。本部门有9个内设业务科室，负责对外审计，经济监督等；1个办公室，负责后勤保障，公文、会务等日常工作。

3．人员情况。截止2020年12月，全局编制数47人，实有46人，其中行政34人，事业8人，机关工勤2人，合同工2人。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）一般公共预算财政拨款收入安排情况。

2020年度本单位一般公共预算财政拨款收入1041.47万元，其中基本支出919.17万元，项目支出122.3万元，与上年相比减少169.99万元，减少率为14.03％。

（二）总收入支出预算执行情况。

2020年度总收入1158.08万元，财政拨款收入1041.47万元，其他收入116.61元。2020年实际支出1155.38万元，其中财政拨款支出1041.47万元，其他支出113.92万元。

1．收入支出与预算对比分析。

2020年度预算“政运行”科目583.36万元，实际收入768.47万元，支出765.77万元，上年结转1.96万元。比预算支出增加182.41万元，主要工资调标准，提高目标考核标准，审计外勤差旅费增加等。

2020年度预算“审计业务”科目47.50万元，实际收入45.50万。实际支出47.50万元，无差异。

2020年度预算“事业运行”科目65.53万元，实际收入72.8万元，支出72.8万元，比预算增加7.27万元，为正常增人增资部分。

2020年度预算“一般行政管理事务”科目0万元，实际收入81.93万元，实际支出81.93万元，全部为追加指标。

2020年度预算“培训支出”科目2.46万元，实际收入2.46万元，实际支出2.46万元，无差异。

2020年度预算“社会保障和就业支出”科目117.35万元，实际收入107.85万元，实际支出107.85万元，比预算减少9.5万元，财政收回指标。

2020年度“医疗卫生与计划生育支出”科目预算44.67万元，实际收入44.67万元，实际支出44.67万元，无差异。

2020年度“住房保障科目”预算39.53万元，实际收入39.53万元，实际支出39.53万元，无差异。

2．收入支出结构分析。

2020年全年收入1158.08万元，其中：财政拨款1041.47万元，占比89.93％，其他收入116.61万元，占比10.07％；2020年支出1155.38万元，财政拨款支出1041.47万元，占比90.14％，其他支出113.92万元，占比9.86％。

3．支出按经济分类科目分析。

2020年“三公”经费支出共计8.63万元，比上年减少0.05万元，比预算减少2.25万元。其中接待费预算6.19万元，实际支出3.94万元，比预算减少2.25万元，比上年减少0.37万元；公车费预算4.6万元，实际支出4.6万元，没有超预算标准。

2020年培训支出0.54万元，比上年较少　3.33万元，比预算少4.24万元，主要是由于疫情影响，不敢外出培训学习。

2020年差旅费201.92万元，比上年增加25.45万元，比预算增加101.22万元。，主要原因是由于交叉审计外勤差旅费增加。

（三）年末结转和结余情况。

2020年初其他资金结余1.96万元，2020年度财政拨款结收支差异0万元，其他资金收支差异结转2.69万元，共计结转4.65万元。

（四）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

2020年预算执行中的主要问题如下：　我局没有严格按照指标进行支出，导致一部分功能科目错用；我局没有根据预算管理进度进行支付，导致资金支付与预算进度不协调，在以后的工作中我局要进一步细化工作方案，及时与市局保持联系，实时共享支付信息。，做到支出更合理，财务管理更科学。

三、资产负债情况分析

年末单位资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

（一）资产负债结构情况。

2020年度我局资产总额为174.09　万元，固定资产原值340.89万元，累计折旧243.53万元，剩余价值　97.36　万元，流动资产为76.73万元，全部为银行存款76.73万元。

（二）资产负债对比分析。

2020年度负债72.07万元，较上年减少67.65万元，其中：应付职工部分薪酬2.55万元，应缴纳个税0.09万元，其他应付款项共计69.43万元，其中其他应付社保征收款44.27万，以前年度挂账25.16万元。

2020年由于加大了历史遗留负债的处理进度，在以后的工作中我局要进一步加大历史遗留账务的处理，及时和投资科联系，加快审计咨询费的支付进度，避免长期挂账情况累加。

重庆市黔江区审计局

2021年1月8日