重庆市黔江区审计局

关于2024年度区级预算执行和其他财政

收支审计情况的公告

（2026年3月19日）

2024年7月至2025年6月，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大，二十届二中、三中全会和习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，按照国、市审计工作会议、经济工作会议安排，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实性、合法性、效益性，紧盯财政运行、国资管理、经济民生等3个重点领域，抓纲带目做好常态化审计监督工作，共实施审计（调查）项目14个，揭示问题148个。审计结果表明，面对日益突出的财政收支矛盾，区财政积极向上争资，努力强化重点支出保障、兜牢“三保”底线，区级财政运行总体较为平稳。

——积极向上争取资金。把向上争资作为提高财政保障能力的重要途径，全年积极争取上级转移支付资金45.68亿元、新增债券资金13.82亿元，为区级教育、医疗等重点领域项目建设等提供较好保障。

——加强重点支出保障。积极整合财政资金，持续加大教育、医疗等民生领域财政投入，努力保障乡村振兴、制造业高质量发展等重点领域支出；加大闲置资金盘活力度，兜牢“三保”底线，确保不发生区域性风险。

——努力提升管理质效。区财政完善预算绩效管理工作考核评价机制，推动绩效评价结果与预算安排、政策调整实质性挂钩；区农业农村委、区国资委等单位围绕乡村振兴、国资国企管理等具体领域，建章立制规范项目建设及资金使用，管理质效得到一定提升。

一、对加强预算管理，提升财政绩效的审计情况

（一）区级财政预算执行和决算草案编制情况审计。市审计局派出审计组，对我区2024年度预决算编制、预算执行、专项资金使用、财政资金管理和以往年度审计发现问题整改情况进行了重点关注。结果表明，各单位围绕区委、区政府工作安排积极组织预算执行，认真落实区人大有关预算决议要求，持续深化财政管理体制改革，财政运行总体较为平稳。发现的主要问题：一是预决算管理有待加强。资金分配下达不及时、预算编制不细化，5698万元上级转移支付资金未按时分配，3100万元预算未细化到具体部门，7个追加预算项目执行率偏低。二是专项资金使用还需规范。存在专项资金挪用、闲置问题，违规统筹或挪用老旧小区改造、耕地占补平衡等专项资金超1.8亿元，191万元科技引导资金、2749.91万元老旧小区改造中央预算内资金闲置未发挥效益。三是财政资金管理需进一步完善。1.23亿元困难群众相关支出未纳入工资专户，3500万元国库出借资金逾期未收回，以往年度审计指出的国库集中支付不规范问题未整改到位。

（二）区级部门预算执行和财政财务收支情况审计。按区委审计委员会安排，对区退役军人事务局、区民政局、区经济信息委和区科技局开展2024年度预算执行和财政财务收支审计。结果表明，相关部门预算管理基本符合国家有关财经法规及制度文件要求，执行情况总体较好。发现的主要问题：一是预决算编制及执行不够规范。4家部门应编未编采购预算460.5万元，部分单位决算列报不实、转移隐匿财政结余资金 21.8万元。1家单位7个项目预算执行率低，涉及专项资金361.2万元。二是财政资金统筹及收入征管有待加强。1家部门往来账款长期挂账超1200万元，1家部门12.65万元非税收入未及时上缴。三是项目绩效管理存在短板弱项。2家部门实施的6个项目进度滞后。1家部门实施的2个项目未达到预期绩效目标，涉及资金248.4万元。

二、对推动高质量发展的审计情况

（一）推动制造业高质量发展政策措施落实情况专项审计调查。按市审计局安排，组织对区经济信息委2021年以来推动制造业高质量发展战略政策措施落实情况开展专项审计调查，共抽查13个单位、18个项目。结果表明，通过加大财政投入、规范过程管理等，我区卷烟配套、铝加工等相关产业产值逐年提升。发现的主要问题：一是部分工作推进机制落实有偏差。政策机制落实偏差，未建立1000万元以下技改项目支持机制、未出台区级绿色制造财政政策，308家企业未落实“一企业一专员”制度。二是资金管理使用规范性还有不足。1家部门未按市级要求及时调整中小企业应急转贷金收费标准，多收资金使用费1.01万元；向即将停业企业补助财政资金62万元，资金效益未有效发挥。

（二）“无废城市”建设相关资金管理使用情况专项审计调查。按市审计局安排，组织对我区2021—2024年7月“无废城市”建设相关资金管理使用情况开展专项审计调查，重点关注“无废城市”建设相关政策落实、资金管理使用，以及相关部门履职情况等，抽查资金2.46亿元。结果表明，相关职能部门认真贯彻上级决策部署，我区“无废城市”建设稳步推动。发现的主要问题：一是专项资金管理使用不够规范。专项资金闲置、兑付滞后，150万元地膜回收资金闲置，109.98万元秸秆综合利用补助未及时兑付，15.89 万元农膜回收资金被企业套取。二是政策执行及部门履职有待加强。部门履职与监管不力，未按规划建设工程渣土填埋场，未建立危险废物联合执法机制，15家医疗机构未严格执行危险废物转移联单制度。

三、对推动惠民利民政策落实的审计情况

（一）黔江区2024年区级重点民生实事项目完成情况专项审计调查。按区委审计委员会安排，对我区2024年民生实事完成情况开展专项审计调查，其中对区级重点民生实事票决项目进行重点审计，结果表明，区发展改革委等有关责任单位工作推动较为有力。发现的主要问题：多个民生项目推进滞后、未完成竣工验收，包括城区中小学基建项目未开工、乡镇通三级公路项目停工、老旧小区改造及学校运动场项目完工未验收。

（二）黔江区2021至2023年度乡村振兴专项资金审计。按区委审计委员会安排，对我区2021至2023年度乡村振兴专项资金管理使用情况开展审计，抽查资金7.17亿元、项目266个，涉及29个单位。结果表明，专项资金投向及项目安排基本符合国市要求，对全区巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接起到了一定推动作用。发现的主要问题：一是专项资金管理使用不够规范。27个乡村振兴项目资金结余93.81万元未上缴财政，858.2万元资金被违规改变用途。5个补助项目验收不严，多兑现财政补助资金33.79万元；4个农业产业项目建成后长期闲置或部分资产闲置，财政资金1392万元未达绩效目标。二是带动产业发展、农民增收不够有力。6个农业产业项目业主欠付村集体分红、村民土地流转金等128.72万元，部分以工代赈项目未充分吸纳当地劳动力。三是建设项目管理有待加强。15个项目多计工程价款147.3万元。5个项目无依据变更建设内容，4个项目工程质量未达设计要求。

（三）黔江区高标准农田改造提升项目实施情况专项审计调查。市审计局派出审计组，对我区高标准农田改造提升项目实施情况开展专项审计调查，重点关注了政策落实、项目建设、资金使用等情况。结果表明，区农业农村委等有关单位持续推进高标准农田项目建设。发现的主要问题：一是规划编制及建后管护等工作未有效落实。未与水利、自然资源等规划有效衔接，将不符合条件区域纳入高标准农田建设规划；未按期完成2023年度高标准农田建设改造提升任务，且部分上报完成面积不实。管护责任落实不到位，导致部分已建成高标准农田撂荒等。二是项目建设及资金使用不够规范。部分单位在项目建设组织实施中，未有效落实管理责任，导致部分项目存在应招标未招标、设计变更程序执行走样、工程结算价款不实等问题。21271万元资金未及时分配下达，303.85万元专项资金被挪用。

（四）农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计。按区委审计委员会安排，对我区2022年至2023年农村义务教育学生营养改善计划专项资金开展专项审计，抽查资金4868万元，涉及56所学校（校点）。结果表明，区教委积极组织开展农村义务教育学校营养改善计划工作，审计揭示问题逐年减少。发现的主要问题：学校食品采购监管不严，3所学校违规采购深加工食品，大宗食材统一招标采购工作未及时开展。

（五）殡葬领域政策资金管理情况专项审计调查。按区委审计委员会安排，对我区殡葬领域政策资金管理情况开展专项审计调查，重点对主管部门、负责运营管理殡仪馆业务的公司，以及相关公墓建设管理单位进行审计调查。结果表明，我区殡葬领域治理与服务能力逐步提升，引导居民破除殡葬陋习取得了一定成效。发现的主要问题：一是政策执行和资金管理还有偏差。执行困难群众基本丧葬服务补贴政策不严，存在超范围补贴和挤占挪用资金等情况；对殡葬违法问题未按规定进行立案查处；超范围核定殡葬服务项目15项，导致公司违规收费656.19万元。二是公墓建设管理还有不足。多个公墓或迁葬点未取得用地许可、管理混乱，存在违规售墓、墓位被占用等问题。

四、对推动项目规范建设的审计情况

按区委审计委员会安排，对1家公司2021—2023年度建设管理情况开展专项审计调查，抽查了该公司作为建设单位的55个项目、作为施工单位的37个项目，涉及资金5.75亿元。结果表明，该公司相关建设项目内控制度较为完善，建设管理规范性意识逐渐强化。发现的主要问题：一是运营管理水平有待提高。3家公司人员交叉任职，职能职责不清，导致建设项目在部分环节缺乏实质监管，形成损失浪费及管理风险。部分作为施工单位的项目未实施目标考核，也未按规定开展成本核算，无法准确反映建设工程成本。59个项目档案资料不齐全等。二是建设管理能力有待提升。52个项目前期程序不到位，存在虚假比选招标、设计变更不规范等问题。多个项目未按设计施工、多计工程价款。

五、对推动国资国企规范运营的审计情况

按市审计局安排，组织对黔江区地方国有金融企业风险防控情况开展专项审计调查，对5家区属国有金融企业风险防控、资产管理与处置、财务核算等情况进行了重点关注。结果表明，近年来通过加强管理，金融企业审慎开展业务的意识逐步增强，展业开展更加规范。发现的主要问题：一是企业经营风险较大。2家企业连续三年亏损，可持续经营能力弱。担保业务审查不严，5000万元保理业务审批不审慎、风险防控不到位，存在资金损失风险。二是企业运营管理有待规范。超标准收取担保费48.6万元，违规收取保证金787.95万元。财务核算失真，多家企业通过调整资产质量级次、应核销未核销不良债权等方式调节财务数据，向监管部门报送信息不实。

六、重大违纪违法问题线索情况

2024年7月至2025年6月期间，共向区纪委监委、公安机关及有关主管部门移送问题线索35件。

七、加强财政管理的意见

（一）强化收入组织。全区财政收支矛盾依然突出，“保运转”工作仍然面临不少困难，要依法强化税收征管，挖掘收入潜力，积极培植税源，全力组织收入，壮大本级财力；继续加大向上争资力度，努力拓宽筹资融资渠道，最大程度争取资金支持；切实加强财政存量资金管理，盘活存量、用好存量。

（二）细化绩效管理。紧扣预算管理全流程，进一步健全财政政策实施效果常态化、制度化评估机制以及量化考核机制；定期分析资金投入产出效益、政策目标达成度及经济社会影响，及时揭示并纠正执行偏差；严格绩效评价与结果运用，严控低效无效支出，提高财政资金使用效益。

（三）规范项目建设。遵循基本建设程序，严格招投标管理，按要求完善审批手续；加强建设项目全过程预算管理，严格建设标准，切实按图施工，强化设计变更论证以及审查力度，严控投资规模；规范参建单位履约管理，尤其是加强收方验收以及结（决）算审核等过程监管，提高项目质量，节约建设成本。

（四）重视内部审计。进一步重视并加强内部审计工作，完善工作机制，配齐工作机构，配强工作力量，夯实工作基础；支持内部审计工作，在单位主要负责人直接领导下开展内部审计项目，多措并举提高审计质量，注重内部审计揭示问题整改，发挥内部审计作用，切实规范管理，减少违规失范问题发生。

（五）压实整改责任。落实审计整改主体责任，推动审计揭示问题整改的同时，认真分析问题根源，举一反三推动问题解决，减少屡审屡犯；行业主管部门认真履行监管责任，在督促被审计单位整改的同时，坚持一体推动揭示问题、规范管理、促进改革，切实巩固整改成效。