重庆市黔江区审计局

关于2024年度区级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改落实情况的公告

一、审计查出问题的整改情况

（一）关于强化预算管理提升财政绩效相关审计查出问题的整改情况

1.区级财政预算执行和决算草案编制审计整改情况。区财政局持续深化财政管理体制改革，联合相关区级单位积极采取措施，针对性推动问题整改。一是针对预决算管理有待加强的问题。区财政局制定《黔江区财政资金分配及支付管理暂行办法》，规范转移支付资金分配管理，进一步压减财政代编预算规模；督促相关部门严格按照预算法及相关规定，及时、完整批复二级单位预算；7家部门加强追加预算管理，审计指出的1709.76万元预算执行率低问题已实现支出1327.82万元。二是针对专项资金使用还需规范的问题。进一步加快项目实施进度，强化库款调度保障，3个未按计划开工项目均已实现开工，形成实物工程量并实现支付2194.79万元，2个未按计划推进项目已竣工验收1个，另1个项目一期工程已完工投用；进一步加快引导科技发展专项资金项目申报管理，191万元闲置资金已落实到具体项目并启动实施；切实加强项目绩效监控，督促相关单位及时采取有效措施，努力提高财政资金使用绩效。三是针对财政资金管理还需完善的问题。已将困难群众相关支出全部纳入工资专户管理，制定《黔江区财政库款管理办法（试行）》，在兜牢“三保”底线、防范支付风险前提下，进一步规范库款调度管理；制定《关于坚持厉行节约加强财政支出管理的实施方案》，进一步压降一般性支出；规范国库集中支付管理，按要求整改以往年度审计揭示问题。

2.区级部门预算执行和财务收支审计整改情况。4家部门压实审计整改责任，切实采取措施进一步规范预算执行。一是针对预决算编制及执行不够规范的问题。4家部门进一步强化预决算编制审核管理，真实完整编制部门预决算；对7个预算执行率低项目加强过程监管，提高财政资金使用效益；追回违规兑现的高新技术企业一次性补助资金5万元，同时制定《专项经费支出指南》等管理规则，进一步规范资金管理。二是针对财政资金统筹及收入征管有待加强的问题。3家部门进一步规范存量资金管理；补缴非税收入12.65万元。三是针对项目绩效管理存在短板弱项的问题。2家部门进一步加强项目建设管理，加快推动项目进度，提高财政资金使用绩效；印发《关于做好经济困难失能老年人等群体集中照护服务工作的通知》，加强宣传动员，据实拨付经费，确保困难失能老人集中照护工作落到实处。

（二）关于助推高质量发展稳进增效相关审计查出问题的整改情况

1.推动制造业高质量发展政策措施落实情况专项审计整改情况。一是针对部分工作推进机制落实有偏差的问题。进一步加大企业绿色制造体系支持力度，认定市级节水型企业、重点用水企业水效领跑者各2家，市级绿色工厂3家，成功争取市级绿色发展专项资金88万元；加大技改项目支持力度，入库“技改专项贷”项目3个，指导企业实施技改项目12个、储备技改项目15个；对“企业吹哨·部门报到”平台企业信息进行动态维护，规上工业企业、专精特新企业等实现安排服务专员“一对一”全覆盖。二是针对资金管理使用规范性还有不足的问题。相关部门单位联合制定《关于优化调整黔江区中小微企业转贷应急周转资金管理办法的补充通知》，明确对符合条件企业免收应急转贷资金使用费；及时出台卷烟及配套、铝材料加工等配套政策，统筹推进全区制造业高质量发展。

2.“无废城市”建设相关资金管理使用专项审计整改情况。一是针对专项资金管理使用不够规范的问题。闲置的地膜科学回收资金已全部使用完毕，同时制定《关于地膜科学使用回收项目管理办法》，进一步规范项目实施及资金拨付；足额下达秸秆综合利用资金200万元，及时补助符合条件企业及大户；追回民营企业套取资金15.89万元，并追究履职不力人员责任。二是针对政策执行及部门履职有待加强的问题。督促医疗机构严格执行危险废物转移联单制度，同时联合相关职能部门建立危险废物联合执法机制，进一步加强联合监管执法；加大污泥处置监管力度，督促原处置单位及时处置存量污泥，并通过公开招标等方式重新选取城市生活污泥运输及无害化处置企业；积极推动工程渣土填埋场建设，努力保障区内建筑垃圾填埋需求。

（三）关于落实民生保障相关审计查出问题的整改情况

1.黔江区2024年度民生实事完成情况专项审计整改情况。一是已完工但未组织竣工验收的8所学校运动场改造提升项目、2个老旧小区改造项目以及14个路段36.25公里四好农村公路建设项目，均已全部完成竣工验收工作。二是未按计划在2024年开完工的城区中小学基础设施建设项目，已按要求有序推进。三是处于停工状态的乡镇通三级公路建设项目，督促建设单位组织复工。

2.黔江区乡村振兴专项资金审计整改情况。一是针对专项资金管理使用不够规范的问题。27个乡村振兴项目结余资金已全额上缴区财政，挪用资金已全额归垫；重新复核验收把关不严的38个农产品产地冷藏保鲜设施项目，努力督促盘活闲置乡村振兴产业项目。二是针对带动产业发展、农民增收不够有力的问题。制定《政府采购物资（种子）发放管理办法》，加强采购管理。三是针对建设项目管理待加强的问题，相关部门单位追回8个项目多计工程价款43.32万元；制定《关于进一步加强学校建设项目质量和安全管理工作的通知》等管理办法，进一步规范项目建设。

3.高标准农田改造提升项目实施情况专项审计整改情况。一是针对规划编制及建后管护等工作未有效落实的问题。制定《高标准农田项目管理办法》，规范农田建设选址；加快推进2023年项目实施，并全面完成项目验收、竣工结算；修订《高标准农田建设项目工程管护实施细则》等办法，进一步加强并落实管护责任。二是针对项目建设及资金使用不够规范的问题。追回多付工程款12.97万元，并通过二次结算和重新核算签证审减工程价款，整治项目质量问题136处；收回违规出借资金500万元，并追回损失浪费资金；制定《黔江区农田建设项目管理办法》等，进一步规范管理。

4.农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计整改情况。学校大宗食材已通过公开招标实行集中采购、统一配送；主管部门联合区级相关部门开展专项督查，督促学校立即停止使用深加工食品，同时加大校园食品安全工作培训，进一步规范管理。

5.殡葬领域政策资金管理专项审计整改情况。一是针对政策执行和资金管理还有偏差的问题。2家部门联合制定《黔江区惠民殡葬政策实施细则》，建立信息比对机制，精简办理程序，提高丧葬补贴对象识别能力和综合服务水平；主管部门修订机关财务管理制度，追回公司虚报丧葬补助7.7万元；重新核定殡葬服务项目及收费标准，取消收费项目34项、降低收费标准10项，同时加强执行情况核查，进一步减轻群众负担。二是针对公墓建设管理仍有不足的问题。制定非法占地处置方案，及时办理相关用地许可；督促相关单位立即停止违规售卖墓位行为，整治殡葬领域乱象。

（四）关于推动重点项目落地与有效投资相关审计查出问题的整改情况

重庆市鸿庄建设开发有限公司2021—2023年度建设管理审计整改情况。一是针对运营管理水平有待提高的问题。修订《制度汇编》，进一步完善公司管理规章制度；结合区属国有企业改革推进，调整业务范围，厘清管理职责，进一步优化公司治理结构；完成76个项目档案资料的移交工作，并完成档案管理制度修订。二是针对建设管理能力有待提升的问题。协调收回出借专债资金，积极推动所涉项目建设，8个未开工项目已全部启动，1个长期未实施项目已与中标施工单位无息解约，2个建设进度缓慢项目均已完工；加强参建单位履约情况管理，按合同约定追究参建单位违约责任；加强项目绩效考核，进一步开展策划项目经济分析和绩效测算，保障建设项目的投资收益和社会效益。

（五）关于促进国资国企规范运营相关审计查出问题的整改情况

重庆市地方国有金融企业风险防控情况专项审计调查。一是针对企业经营风险较大的问题。1家公司对因审查不力造成国有资产损失的相关责任人进行追责，修订《担保业务管理办法》等管理制度，建立联席评审会议制度和分级审批制度，设立评审专家库，限制公司主要负责人、分管业务负责人评审权限，努力规范管理、强化风险管控；二是针对企业运营管理有待规范的问题。持续深化国有企业改革发展，通过法人压降、剥离不良债权等方式努力甩开历史包袱，优化股权结构，盘活闲置资产，积极拓展业务，规范会计核算，努力提高企业运营质效。

二、需继续推进整改的情况和下一步打算

从总体上看，审计整改虽取得积极进展，但部分分阶段整改和持续整改问题需要继续推动问题解决。一是部分历史遗留问题涉及周期长、成因较为复杂，短期难以彻底解决；二是部分问题属于系统性、行业性问题，需分阶段、分步骤稳步推进解决。

针对尚未完成整改的问题，已进一步完善审计整改跟踪督办管理机制，相关区级单位已作出具体安排，严格按照审计整改工作要求，继续强化审计整改主体责任履行，持续加力跟踪督办力度，跟进解决存在的问题，推动各项问题整改全面到位、扎实有效。